Аналитика / Налогообложение / Все отчисления с зарплаты в 2020 году

Все отчисления с зарплаты в 2020 году

Более 40% от заработной платы «уходит» в бюджет
12.11.2019
Российский налоговый портал

Какие налоги и платежи платит работодатель, выплачивая своим сотрудникам заработную плату?

Первое – это НДФЛ. Налог на доходы физических лиц, который удерживается при выплате работнику заработной платы. Удерживается и потом уплачивается в бюджет работодателем НДФЛ один раз в месяц. По факту выплаты аванса в середине месяца налог удерживать не надо.

Ставки НДФЛ при выплате заработной платы составляют:

13% – для налоговых резидентов;
30% – для нерезидентов.

Налоговыми резидентами России считаются граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев.

Зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ. Но есть небольшие исключения. Зарплата нерезидента облагается по ставке 13%, если:

Иностранный гражданин работает по патенту.
Иностранный гражданин является высококвалифицированным специалистом.
Нерезидент является участником Госпрограмм.
У работника есть статус беженца и переселенца.

Второе – это страховые взносы.

Ставки обязательных страховых взносов следующие:

ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22%;
ОМС (обязательное медицинское страхование) – 5,1%;
ФСС (обязательные взносы в Фонд социального страхования) – 2,9%;
Страхование от несчастных случаев («травматизм») – размер страховых взносов прямо зависит от класса профессионального риска. Ставка составляет от 0,2% до 8,5%.

Размер отчислений от заработной платы зависит от размера самой зарплаты. Чем выше начисления сотрудникам, тем выше и сумма страховых взносов.

Следует помнить, что работодатель обязан ежегодно проводить индексацию заработной платы.

Индексация – это увеличение заработной платы работников на уровень инфляции, при этом работодатель вправе дополнительно увеличить размер заработной платы отдельным категориям работников.

Ответственность за непроведение индексации зарплаты

Если работник решит, что нарушены его права, то он может обратиться в трудовую инспекцию (ст. 353 ТК РФ).

Отметим, что инспекторы очень часто выдают предписания работодателям о восстановлении прав работников в части индексации заработной платы.

Непроведение индексации зарплаты является нарушением трудового законодательства. Административный штраф составляет (п. 1 ст. 5.27 КоАП РФ):

для должностных лиц – от 1000 до 5000 рублей;
для индивидуальных предпринимателей – от 1000 до 5000 рублей;
для юридических лиц – от 30 000 до 50 000 рублей.

За повторное аналогичное нарушение штрафы резко возрастают (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ):

для должностных лиц – от 10 000 до 20 000 рублей или дисквалификация на срок от одного года до трех лет;
для индивидуальных предпринимателей – от 10 000 до 20 000 рублей;
для юридических лиц – от 50 000 до 70 000 рублей.

Образец приказа об индексации заработной платы