|
|
|
|
Новости / Налогообложение / Минфин выпустил памятку по «антиотмывочному» закону для самозанятых бухгалтеров
Минфин выпустил памятку по «антиотмывочному» закону для самозанятых бухгалтеров
Минфин опубликовал презентацию, в которой разъясняется, что должны предпринять самозанятые, чтобы соответствовать требованиям «антиотмывочного» закона.
28.05.2024Самозанятые бухгалтеры, аудиторы и обслуживающие бухгалтерии подпадают под действие антиотмывочного закона (№ 115-ФЗ от 07.08.01). Минфин опубликовал презентацию на своем сайте, в которой разъясняется, что именно должны предпринять эти лица, чтобы соответствовать требованиям закона.
Презентация включает двадцать с лишним разделов. В ней министерство разъясняет, кто считается субъектом антиотмывочного закона и какие действия подлежат контролю в рамках противодействия легализации доходов, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Согласно закону № 115-ФЗ, субъектами признаются:
- Юридические и физические лица, оказывающие бухгалтерские услуги;
- Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы.
Обслуживающие бухгалтерии и другие субъекты закона № 115-ФЗ должны контролировать следующие основные операции:
- Ведение (восстановление) бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности;
- Составление консолидированной финансовой отчетности;
- Управленческое, бухгалтерское и налоговое консультирование;
- Аудиторские услуги;
- Операции с денежными средствами и имуществом от имени или по поручению клиента.
Также обслуживающие бухгалтерии обязаны регулярно проверять своих клиентов и отказывать в обслуживании тем, кто внесен в "черные" списки ЦБ РФ или Росфинмониторинга. Для этого требуется:
- Разрабатывать и обновлять правила внутреннего контроля;
- Назначать специальных должностных лиц;
- Использовать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.
Презентация Минфина также рассказывает о методах идентификации клиента, сборе необходимых сведений о нем, оценке рисков подозрительных операций клиентов и мерах, которые необходимо предпринять при обнаружении нарушений. Особое внимание уделяется взаимодействию с Росфинмотинорингом и срокам предоставления информации о клиентах.
Разместить:
© 2006-2025 Российский налоговый портал.