
Аналитика / Налогообложение / Два вида социальных вычетов в одном периоде: возможно ли это
Два вида социальных вычетов в одном периоде: возможно ли это
Может ли работник получить налоговый вычет на свое обучение и обучение ребенка по очной форме в одном налоговом периоде?
21.02.2014Журнал «Зарплата»В соответствии cо статьей 219 Налогового кодекса налогоплательщики вправе воспользоваться социальными налоговыми вычетами по произведенным ими расходам:
– на обучение (по очной форме) своих детей в возрасте до 24 лет – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
– свое обучение (независимо от формы) – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 120 000 руб.
Социальные вычеты на обучение с учетом указанных ограничений предоставляются по окончании календарного года на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычеты. Их необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Социальные налоговые вычеты на обучение предоставляются при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. К подтверждающим документам, в частности, могут относиться: – договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
– копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;
– платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие плату за обучение.
Кроме перечисленных документов, в налоговой инспекции могут потребовать представить справку из образовательного учреждения, подтверждающую факт оплаты образовательных услуг с указанием суммы (прописью), фамилии, имени, отчества обучаемого лица, а также лица, вносившего плату за обучение.
Темы: НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)  Социальные вычеты  
- 16.07.2025 Как рассчитать и заплатить НДФЛ с процентов по вкладам за 2024 год: пример от налоговой
- 15.07.2025 Налоговики рассказали, как отказаться от вычета в пользу другого родителя
- 14.07.2025 Крупную матпомощь при рождении детей освободили от НДФЛ и взносов
- 11.04.2023 В Госдуме поддержали законопроект об увеличении социальных налоговых вычетов по НДФЛ
- 06.04.2023 В Госдуму внесен законопроект о повышении налогового вычета на учебу и лечение
- 17.03.2023 Путин поручил повысить и ускорить социальные налоговые вычеты
- 04.03.2025 Как не переплатить налог на вклады в 2025-м
- 20.02.2025 ФНС решила автоматизировать уплату НДФЛ с конца 2025 года
- 18.02.2025 ФНС готовится отказаться от большинства деклараций по НДФЛ
- 05.04.2023 Названы случаи, когда самозанятые имеют право на налоговые вычеты
- 09.12.2022 В какой онлайн-школе можно получить налоговый вычет за обучение на курсах
- 20.05.2022 Вычет на дорогостоящее лечение
- 26.06.2025
Оспариваемыми решениями
обществу доначислены НДФЛ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, а также начислен штраф.Итог: требование удовлетворено, поскольку в решениях налогового органа не отражены признаки, позволяющие в соответствии с трудовым законодательством квалифицировать отношения, возникшие между обществом и самозанятыми физическими лицами, в качестве трудовых отношений.
- 26.06.2025
По результатам
камеральной проверки предпринимателю доначислен НДФЛ и начислен штраф в связи с использованием формального документооборота в целях получения необоснованной налоговой экономии в виде неправомерного завышения профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ путем учета фактически не произведенных и документально не подтвержденных расходов на поставку нефтепродуктов.Итог: в удовлетворении тре
- 18.06.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислен НДФЛ, начислены пени.Итог: требование удовлетворено, так как не подтвержден факт выплаты обществом дохода своим работникам.
- 16.12.2013
Положения подп. 1 п.
1 ст. 220 НК РФ не распространяются на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности (абз. 5 п. 1 ст. 220 НК РФ). - 09.02.2011 При утере кассовых чеков, социальные вычеты по НДФЛ также могут быть подтверждены справками учебного заведения о суммах поступившей оплаты за обучение
- 21.12.2010 Социальный вычет на лечение не может быть заявлен, поскольку налогоплательщиком не было предоставлено надлежащих документов для подтверждения расходов на лечение, в частности, справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденная приказом Минздрава России и МНС России. Одних лишь платежных документов недостаточно.
- 18.07.2025 Письмо Минфина России от 16.05.2025 г. № 03-04-06/48176
- 18.07.2025 Письмо Минфина России от 30.06.2025 г. № 03-04-09/63421
- 16.07.2025 Письмо Минфина России от 19.05.2025 г. № 03-04-05/48925
- 18.07.2025 Письмо Минфина России от 16.05.2025 г. № 03-04-05/48203
- 16.07.2025 Письмо Минфина России от 04.04.2025 г. № 03-04-05/33621
- 10.07.2025 Письмо Минфина России от 30.05.2025 г. № 03-04-05/53193
Комментарии