Порядок открытия счета в иностранном банке для ИП: советы специалистов

Индивидуальные предприниматели открывают счета в иностранных банках в том же порядке, что и любые физические лица

15.05.2015

Российский налоговый портал

Если речь идет об индивидуальных предпринимателях, зарегистрированных по законодательству РФ, то они, как российские физические лица (кроме категорий лиц, которым это запрещено законом № 79-ФЗ), вправе открывать счета в иностранных банках. Соответственно, индивидуальные предприниматели открывают счета в иностранных банках в том же порядке, что и любые физические лица. Об этом рассказал на прошедшей 14 мая 2015 года онлайн-конференции Алексей Гайдов (адвокат, управляющий партнер компании Гестион).

Однако индивидуальный предприниматель – резидент РФ, открывающий счет в иностранном банке, должен помнить о своих обязанностях:

1) по уведомлению налогового органа по месту своей регистрации об открытии/закрытии/изменении реквизитов иностранного счета (ч. 2 ст. 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле);

2) по представлению в налоговый орган отчетов о движении денежных средств по иностранному счету (ч. 7 ст. 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле);

3) по соблюдению ограничений на осуществление валютных операций, установленных для резидентов РФ валютным законодательством.

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных (российских) банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (ч. 1 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

За невыполнение вышеуказанной обязанности предусмотрена административная ответственность (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ): административный штраф в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Корпоративный счет в иностранном банке (открытый на иностранную или российскую компанию) должен использоваться клиентом в тех целях, которые были заявлены им при открытии счета, в рамках своей предпринимательской деятельности.

Если это счет, открытый на российское юридическое лицо - резидента, то на него распространяются вышеуказанные обязанности и ограничения, предусмотренные валютным законодательством РФ.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий