Выбор готовой офшорной компании: на что следует обратить внимание?

Законодательством многих стран допустима регистрация компаний «на  полку»

28.02.2014

Российский налоговый портал

20 февраля 2014 года состоялась онлайн-конференция, посвященная обзору актуальных изменений законодательства популярных  юрисдикций используемых в налоговом планировании. Экспертом были рассмотрены особенности работы с иностранными банками в современных реалиях. Одним из вопросов, заданых на конференции, был следующий: как можно удостовериться, что в случае приобретения готовой компании, ей никто ранее не пользовался?

Как рассказала управляющий партнер компании FTL Advisers Ltd. Наталья Пацева, во-первых, стоит отметить, что если вы не хотели бы тратить драгоценное время и средства на проверку факта использования компании до момента ее приобретения вами, то лучше изначально регистрировать компанию с вашим наименованием под конкретный проект. Таким образом, вы  устраните риск в принципе. Профессиональный регистрационный агент может, в современных реалиях, создать компанию  оперативно.

Законодательством многих стран допустима регистрация компаний «на  полку». Т.е. фактически речь идет об оболочке, в которую вы можете назначить Вашего директора и акционера. Если же по каким-то причинам нет возможности ждать (компания нужна «еще вчера»), то есть ряд моментов, на которые стоит обратить внимание при приобретении готовой структуры:

1. Репутация регистрационного провайдера. Сбор мнений – всегда уместен по данному вопросу. Учитывая большую конкуренцию, добросовестный рег.агент не будет рисковать предлагая непроверенный инструмент. Убедитесь, что выбранный Вами регистрационный агент не только в состоянии зарегистрировать компанию, но и на должном уровне окажет консультации относительно ее налоговых и административных потерь при реализации конкретного проекта. Исходя из нашего опыта, подобные консультации рано или поздно ВСЕГДА требуются при работе с любой юрисдикцией, с учетом   постоянно меняющегося законодательства.

2. Банковский счет. Если компания продается с уже открытым счетом, то нам представляется такой инструмент достаточно рискованным. Если у компании уже открыт счет, то при его открытии  банку уже был  заявлен  бенефициар. Часто о том, что при покупке готовой компании с открытым счетом необходимо заменить бенефициара в банке  клиенты забывают или им об этой необходимости не рассказывают консультанты. Мы рекомендуем или открыть счет специально для вашего проекта в выбранном вами банке или же проконтролировать, что по уже открытому счету  бенефициаром являетесь только Вы.

3. Гарантия от регистрационного агента. Подобный документ возможно получить от компании, которая осуществляла регистрацию компании.

Необходимо учитывать, что по классическим оффшорным компаниям невозможно проверить, заключались ли контракты или нет. По налоговым юрисдикциям ситуация более прозрачная – т.к.  в таких странах, как правило, компании должны сдавать отчетность (в том числе и аудируемую).  При этом факт сданной отчетности не является панацеей – ведь при ее сдаче могут предоставляться некорректные или ошибочные  данные.

При работе с готовыми компаниями у их собственников безусловно в разы больше рисков чем у тех, кто готов подождать разумные сроки и создать инструмент подконтрольный исключительно бенефициару.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий