Новости / Налогообложение / Должен ли банк предоставить ответ на мотивированный запрос инспекции по счетам физических лиц?
Должен ли банк предоставить ответ на мотивированный запрос инспекции по счетам физических лиц?
Налоговики вправе запросить информацию по всем счетам, а не только по счетам, касающимся предпринимательской деятельности
31.07.2013Индивидуальный предприниматель открыл в банке расчетный счет для ведения своей деятельности. Кроме «предпринимательского» счета у гражданина имеется «личный» счет в том же банке, открытый для личных нужд.
Обязан ли банк раскрывать информацию по личному счету, в случае получения запроса из ИФНС? Как объяснил Минфин РФ, банки обязаны представлять налоговым органам по их мотивированным запросам информацию по счетам, вкладам (депозитам) индивидуальных предпринимателей, в том числе открытым им как физическим лицам.
Положениями НК РФ не предусмотрено, что информация может быть запрошена у банков исключительно только по тем счетам ИП, которые используются ими при осуществлении предпринимательской деятельности.
Письмо Минфина России от 10.07.2013 г. № 03-02-07/1/26643
- 07.08.2013 Компании будут освобождены от обязанности сообщать об открытии (закрытии) счетов в банках
- 02.08.2013 Налоговики не вправе наказывать за представление реестра платежных документов вместо отдельных платежек
- 25.07.2013 Сообщение банка в ИФНС об открытии счета на бумажном носителе: налоговые последствия
- 02.10.2013 Сообщать об открытии (закрытии) банковских счетов следует независимо от их вида
- 11.06.2013 Об открытии расчетного счета надо уведомлять своевременно
- 24.07.2012 Повысятся штрафы за непредоставление сведений о счетах за границей
- 14.08.2012 Введен штраф за непредставление сведений об открытии или закрытии счета (вклада) в иностранном банке
- 29.08.2007 Нужно ли сообщать во все инспекции о закрытии (открытии) расчетного счета ?
- 29.08.2007 Уведомление об открытии счетов
- 18.02.2024
Налоговый орган
начислил налог на прибыль, указывая на то, что величина арендных платежей носила завышенный характер с целью увеличения затрат общества, уменьшающих налоговую базу.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку подтверждено совершение обществом и подконтрольными ему лицами действий, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды.
- 14.02.2024
Налоговый орган
начислил НДС, пени и штраф, сделав вывод о неправомерном применении налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени контрагентов налогоплательщика по договорам поставки товаров.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку налогоплательщиком для целей налогообложения учтены хозяйственные операции, непосредственно связанные с получением необоснованной налогов
- 10.01.2024
Начислены НДС,
налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, пени, штрафы в связи с искажением сведений о фактах хозяйственной жизни, объектах налогообложения.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку вся деятельность налогоплательщика не была направлена на реальное осуществление экономической деятельности, он является организацией
- 25.07.2013
Основываясь на материалах, представленных
в деле, суды первой и апелляционной инстанций сделали правильный вывод об исполнении обществом возложенной на него обязанности по уведомлению налогового органа в виде направления сообщения об открытии расчетного счета на бумажном носителе. - 06.01.2013
Судами установлено, что срок
на представление банком сведений о закрытии расчетного счета истекал 8 июня 2010 гожа; кредитное учреждение представило сообщение о закрытии расчетного счета 7 июня 2010 года, то есть в пределах установленного п. 1 ст. 86 НК РФ пятидневного срока; сообщение не было принято по причине недопустимого значения реквизита; повторное сообщение направлено 9 июня 2010 года, то есть в пределах пятидневного срока после получения квитан - 07.02.2012
Пенсионный фонд ошибочно считает,
что датой отправки сообщения об открытии расчетного счета является дата, указанная как дата отправки, указанная на конверте. ПФР не принимает совершенно во внимание тот факт, что у организации есть квитанция об отправки письма, на которой стоит совсем иная дата.
- 12.07.2012 Проект № 616079-5
- 24.07.2012 О внесении изменений в статью 30.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях
Комментарии