Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Навигатор / Налоговое право / Ответственность за нарушение налогового законодательства / Непредоставление банком сведений о своих клиентах (ст. 135.1 НК РФ)

Непредоставление банком сведений о своих клиентах (ст. 135.1 НК РФ)

Новости, Судебная практика, Аналитика, Законодательство по теме: "Непредоставление банком сведений о своих клиентах (ст. 135.1 НК РФ)"

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 29.08.2023 г. № Ф05-20033/2023 по делу № А40-17500/2023

Оспариваемым решением банк привлечен к ответственности в виде штрафа за несвоевременное сообщение в налоговый орган сведений о предоставлении права использования электронных средств платежей.

Итог: требование удовлетворено, поскольку незначительность нарушения срока исполнения банком своих обязанностей, а также сложившаяся экономическая ситуация, повлекшая масштабное увеличение количества банковских операций, являются обстоятельствами, исключающими вину банка, принявшего все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства и в короткий срок совершившего необходимые действия, направленные на устранение нарушения.

Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 03.07.2023 г. № Ф01-2739/2023 по делу № А39-8385/2021

О признании недействительными сделками банковских операций по перечислению предпринимателем денежных средств со счетов, открытых в банке (должнике), и о применении последствий недействительности сделок в виде взыскания с предпринимателя в конкурсную массу банка денежных средств.

Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлено, что оспариваемые операции были совершены в пределах обычной хозяйственной деятельности как банка, так и предпринимателя, носили систематический характер, были экономически обусловлены и не могли привести к нарушению прав иных кредиторов банка, и поскольку наличие у банка и у предпринимателя признаков аффилированности не выявлено.

Еще судебная практика »

Почему банк может отказать ФНС

Суть претензий налоговой инспекции: Банк отказался представить информацию о налогоплательщике. За это наступает ответственность по ст. 135.1 НК РФ

Предоставление справок по банковским счетам

Налоговым органам предоставлено право после мотивированного запроса требовать от банков справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (пункт 2 статьи 86 НК РФ).

Еще аналитика »