Елена, вообще суть этого отчета в том, чтобы налоговая увидела срок уплаты налога и сумму НДФЛ, которая должна быть уплачена к этому сроку. Поэтому, по строке "120" отражается дата 18.08.2017.

Почему не 17 число, как вы показываете? Потому что срок уплаты налога - не позднее следующего дня, который идет за днем выплаты и удержания налога.

Елена, сразу хочу отметить, что по строке "120" отражается дата 18.08.2017 (вы же 17 числа реально выплату сделали. Нельзя по закону НДФЛ раньше удерживать из дохода, который еще не выплачен. Понимаете?

Ирина, сейчас постараемся разобраться.

Пусть я напишу открыто очень "на всю страну". Но мне сами инспекторы говорили о том, что подправьте дату выплаты и дату удержания налога в отчете "руками", чтобы лишний раз не было штрафа.

В любом случае по окончании года все выплачено и весь НДФЛ уплачен. Никому неприятности не нужны. Это так.

Наталья, а он получил вместе со всеми как-то или отдельно ему выдавали сумму?

Если вы в отчете покажете по строке "100" - дату 31.07.2017, по строке "110" - дату удержания налога в сентябре (то есть, по факту выплата зарплаты июля была месяцем позже), то это привлечет внимание. Штрафы за задержку зарплаты высоки. Я бы не стала так делать, налоговики данные 6-НДФЛ анализируют очень хорошо.

У меня был недавно случай,...

Катя, прошу пояснить подробнее, у вас были начислены отпускные в августе, которые вы выплатили не в сроки, предусмотренные для выдачи отпускные (за три дня до отпуска), а вместе со всей зарплатой за август в сентябре? Верно я вас поняла?

Это первое. Если да, тогда вам сумму отпускных надо отразить в годовом отчете 6-НДФЛ (они по факту выплачены были в сентябре и, так как они "отпускные, то НДФЛ с...

Елена, я правильно понимаю, что налог был ранее уплачен авансом? Вы же не могли его фактически из зарплаты удержать, а зарплату саму не выдать.

Наталья, как я бы сделала в вашем случае, я бы сумму отпускных, которые бы выплачены не в срок (а позже), отразила бы в годовом отчете со следующими строками:

100 - дата выплаты отпускных фактическая, например, 15.09.2017

110 - 15 09 2017 (дата удержания налога при выплате),

120 - 02.10.2017

Ильгиз, речь сейчас о том, что изменился (совсем не много) порядок начисления пени. Новый порядок никоим образом не "ударит" по кошельку пенсионеров и малоимущих налогоплательщиков. Они же не крупные предприятия, которые не заплатили налог во время или которые сократили незаконно налоговую базу.

Я лично хочу, чтобы страну нашу не обливали грязью. Понятно, что люди в Правительстве и они не всегда поступают мудро, но это Правительство. А страна - это...

Ольга, сумма начисленной зарплаты за август 2017 года (независимо от даты ее выдачи) отражается в разделе № 1 отчета за 9 месяцев 2017 года.

Если часть этой зарплаты была выплачена в октябре, тогда да, во втором разделе отчета мы будем показывать сумму выплаченной части зарплаты за август в годовом отчете.

Марина, что касается зарплаты за декабрь, то верно - налог с нее показывается в составе строки "070" отчета за 2017 год. Что касается вашего второго сообщения - да, вы верно перечислили все выплаты.

Отпускные, которые были выплачены в июне, все вошли в отчет за полугодие 2016 года. Потому что НДФЛ с суммы отпускных должен был быть перечислен не позднее 30 июня (это рабочий день).

Не совсем понятно, почему у...

Как пишет налоговая, по строке "070" отчета за 2017 год отражается налог, удержанный из декабрьской зарплаты, при условии что она выплачена была уже в январе 2017 года. Только так. У вас в январе была выплата зарплаты за декабрь? Если да, тогда верно.

Получается, что по строке "070" мы отражаем только ту сумму НДФЛ, которая была фактически удержана за отчетный (налоговый) период.

Если речь идет об отчете за 9 месяцев, тогда по этой строке мы покажем сумму налога, которую удержали с января по сентябрь 2017 года включительно.

Марина, смотрите, как пишет ФНС наша...

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 29 ноября 2016 г. N БС-4-11/22677@

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение ООО по вопросу заполнения строки 070 раздела 1 формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые...