Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Продажа квартиры не помешает получить по ней имущественный вычет

Продажа квартиры не помешает получить по ней имущественный вычет

Гражданин, который потратил свои денежные средства на приобретение нового жилья, вправе вернуть налог, даже если он продаст эту квартиру

17.03.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Семья купила в 2015 году квартиру за 4 млн руб. На следующий год супруги приняли решение продать эту квартиру и вложить вырученные деньги в строительство нового дома. Смогут ли они получить вычет при покупке квартиры, если она уже продана?

Ответ: да, супруги вправе обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного налогового вычета.

Какую сумму вычета смогут получить они, если указанная квартира была продана за 5 млн руб?

Сразу стоит обратить внимание на следующее: если вы продаете квартиру и обязаны задекларировать доход от ее продажи, то все сделки (и по продаже, и по получению вычета при покупке) отражаются в одной налоговой декларации 3-НДФЛ. Не надо создавать за один и тот же год несколько деклараций: на каждый индивидуальный случай.

Давайте рассмотрим расчет размера вычета по НДФЛ для нашего примера. Допустим, супруги купили в 2015 году квартиру в общую долевую собственность по ½ доли на каждого. Через год жилье было продано за 5 млн руб. Мы видим, что право на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья, возникло в 2015 году. Поэтому, если у супругов был официально подтвержденный доход за 2015 год, они вправе подготовить налоговые декларации 3-НДФЛ за 2015 год и начать возвращать подоходный налог.

Предположим, что у супруга в 2015 году была начислена заработная плата в размере 600 тыс.руб., а у супруги размер общей суммы дохода составил 1 200 тыс.руб. Каждый из них вправе получить вычет с покупки квартиры по 2 млн руб. За 2015 год муж получает вычет в размере 600 тыс.руб. и у него образуется переходящий остаток вычета в размере 1 400 тыс. руб., а его жена сможет вернуть НДФЛ с суммы 1 200 тыс.руб., ее остаток переходящего вычета на 2016 год составит 800 тыс.руб.

В 2016 году они продают свое имущество и обязаны задекларировать доход. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2016 год для них будет установлен до 2 мая 2017 года.

Расчет налога для супруга: доход от продажи для мужа составит 2,5 млн руб., согласно его доле. Полученную сумму дохода он сможет сократить на расходы, связанные с покупкой этой квартиры. А его размер расходов, как мы помним, составляет ½ от 4 млн руб., то есть, 2 млн руб.

И мы получаем налоговую базу в 500 тыс.руб. Данная налоговая база сокращается на остаток переходящего имущественного вычета с 2015 года, размер которого составляет 1 400 тыс. руб. В итоге мы видим, что платить налог по факту продажи квартиры супругу не надо. Он, напротив, вправе продолжить получение вычета при покупке квартиры. Он сможет еще вернуть 13% от 900 тыс.руб. (1 400 тыс. руб. - 500 тыс.руб.).

Расчет налога для супруги: сумма ее дохода составит 2,5 млн руб., которую она вправе сократить (как и муж) на 2 млн руб. Получается у нее налоговая база 500 тыс.руб. Свою налоговую базу она сможет сократить на остаток имущественного вычета, переходящего с 2015 года (напомним, что ее остаток равен 800 тыс.руб.). Супруга тоже не будет платить налог по факту продажи., напротив, если она продолжала официально работать, она сможет продолжать возвращать налог в размере 13% от 300 тыс.руб.

Вот такой расчет мы рассмотрели на примере.

Если у вас есть вопросы, свои сложные ситуации или вы готовы обсудить данную тему, пишите нам. Мы поможем вам разобраться в расчете НДФЛ и дадим консультацию по вопросу получения налоговых вычетов по НДФЛ.

Разместить:
Светлана
19 марта 2017 г. в 14:52

могу ли я вернуть налог за уплату 20-процентного взноса по ипотеке и если да- то на каких условиях

Елена
20 марта 2017 г. в 11:31

купила квартиру в 2014 году за материнский капитал,Могу ли я на льготу 13 процентов?Могу ли я получить налоговый вычит?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
20 марта 2017 г. в 20:45

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Светланы: вы вправе получить налоговый вычет по расходам на приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по кредиту (если кредит связан был с приобретением квартиры). Напишите более подробно, какую квартиру и в каком году вы купили.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
20 марта 2017 г. в 20:46

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Елены: вы вправе получить вычет в размере тех средств, которые были уплачены за жилье "сверх" материнского капитала. Укажите нам, сколько стоила ваша квартира и какой размер материнского капитала вам был предоставлен.

Светлана
21 марта 2017 г. в 10:55

Могу ли я получить налоговый вычет, если являюсь ИП?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
21 марта 2017 г. в 13:06

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Светлана, а вы какую систему налогообложения применяете?

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться