Налогообложение удалённых сотрудников в 2025 году: что нужно знать

С 2025 года изменились правила налогообложения удалённых сотрудников. Узнайте, как учитывать фактическое место работы и оформлять самозанятых.

06.08.2025

href="http://taxpravo.ru"target="_blank">Российский налоговый портал

С начала 2025 года вступили в силу изменения в учёте и налогообложении удалённой работы. Они касаются фактического места выполнения обязанностей, использования самозанятых и рисков при оформлении отношений. Новые правила направлены на борьбу с подменой трудовых договоров и требуют от работодателей большей прозрачности.

Главное изменение — фактический адрес работы

Теперь местом работы считается не адрес офиса или прописки, а фактическое место, где сотрудник выполняет обязанности. Это особенно важно, если он находится в другом регионе или за границей.

Что это меняет:

• Ставка НДФЛ и страховых взносов может зависеть от региона.

• Для сотрудников за рубежом нужно учитывать налоговые соглашения с другими странами.

Как влияет место проживания

ФНС теперь ориентируется на реальное местоположение сотрудника, а не только на данные регистрации. Это влияет на отчётность и может изменить налоговую нагрузку компании.

Работодатели обязаны:

• Актуализировать данные о месте проживания всех удалённых сотрудников.

• Учитывать эти данные при расчёте налогов.

Самозанятые: можно, но осторожно

Компании по-прежнему могут привлекать самозанятых, но только на разовые задачи и ограниченный срок.

Если самозанятый:

• Постоянно работает на одну компанию;

• Выполняет основные функции (например, работает как штатный программист);

• Не имеет других заказчиков —

ФНС может квалифицировать это как трудовые отношения и взыскать налоги, страховые взносы, пени и штрафы. Работодателю придётся также компенсировать отпуска, больничные и прочие гарантии.

Основные налоговые риски

1. Ошибки в определении места работы — ведут к неправильному налогообложению.

2. Нарушения при работе с самозанятыми — опасны штрафами от ФНС и трудовой инспекции.

3. Неверный учёт иностранных сотрудников — может привести к двойному налогообложению и проверкам.

Как избежать проблем

• Ведите учёт местонахождения удалённых работников.

• Оформляйте договоры с самозанятыми строго на временные услуги.

• Используйте цифровые сервисы учёта и отчётности.

• Регулярно пересматривайте статус исполнителей, чтобы убедиться в отсутствии подмены трудовых отношений.

Удалёнка в 2025 году требует от работодателя особого внимания к месту работы и статусу исполнителя. Самозанятые — полезный инструмент, но не замена штатным сотрудникам. Чёткое соблюдение новых требований — ключ к снижению рисков и штрафов.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий