Новости / Новости ФНС / Обналичиваете деньги? Заплатите миллионы!

Обналичиваете деньги? Заплатите миллионы!

28.04.2011
УФНС по Тверской области

Налоговые органы ужесточили меры, принимаемые к злостным неплательщикам. На фоне общего «потепления отношений» между налоговыми структурами и представителями бизнеса продолжаются выездные и камеральные проверки в отношении тех предпринимателей, что недобросовестно исполняют свои обязанности перед законом и не уплачивают в бюджет установленные налоги.

Чтобы «оптимизировать» налоговые платежи, такие «горе – бизнесмены» аргументируют свою незаконную деятельность финансово – экономическим кризисом и создают многочисленные «фирмы-однодневки». Как бабочки, которые дали им свое название, такие фирмы создаются для выполнения определенных операций, например, для обналичивания денежных средств. Сразу после выполнения поставленной задачи они прекращают свое существование. Нерадивые бизнесмены приобретают у «фирм-однодневок» несуществующие услуги, заключают договоры - агентские, простого товарищества, изготовления продукции и т.п. Однако, используя такой «инструмент налоговой оптимизации», предприниматели сразу подпадают под пристальное внимание налоговых и правоохранительных органов.

Выявление всего одной "обналичивающей" компании часто дает старт длинной цепочке административных дел: правоохранительные органы предъявляют претензии по уклонению от уплаты налогов десяткам, а то и сотням налогоплательщиков, которые пользовались ее услугами. Для этого понадобится лишь выписка с банковского счета обналичивающей компании и показания ее номинального директора – учредителя.

Примечательно, что арбитражные суды, включая ВАС РФ, в последнее время полностью поддерживают налоговую службу в этом вопросе, оставляя без внимания ранее принимавшиеся в расчет доводы налогоплательщиков о реальности несения расходов. Так, сейчас факт регистрации контрагента на номинального владельца, подтвержденный его же показаниями, может являться достаточным основанием для признания судом правомерным доначислений и по НДС, и по налогу на прибыль.

В результате налоговых проверок налоговые органы выявляют нарушения, совершавшиеся годами, и накопленные суммы вызывают большое удивление даже у видавших виды налоговиков.

К примеру, в результате выездной налоговой проверки одного из тверских обществ с ограниченной ответственностью был выявлен факт обналичивания денег в особо крупных размерах. Генеральный директор этой фирмы всего лишь за полтора года (с июля 2007 года по январь 2009) снял с расчетного счета нескольких организаций, где числился на руководящих должностях, в различных банках Твери более 114 млн. рублей.

По документам оказалось, что «предприниматель» руководил сразу тремя организациями, со счетов которых он регулярно снимал денежные средства. За что и поплатился. По результатам проверки предпринимателю предъявлены штрафные санкции по ст. 120 «Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения» и 126 «Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля» Налогового кодекса РФ в сумме 52 100 рублей, а материалы проверки направлены в УНП УВД по Тверской области. Кроме того, «герою» нашей истории грозит кое-что посущественнее, а именно: уплата налога на доходы физических лиц, ведь обналиченные средства, по сути, являются доходом бизнесмена, а документов, подтверждающих передачу этих денег третьим лицам, конечно, не существует. В итоге сумма, полагающаяся к уплате в бюджет, составила почти 15 млн. рублей.

Таким же образом и с таким же размахом пыталась построить свой «незаконный бизнес» жительница Твери. Она за 2006 – 2007 годы обналичила в банках Твери 126 млн. рублей.

Если так называемый бизнесмен числился генеральным директором организаций, со счетов которых он снимал денежные средства, то она не являлась ни учредителем, ни руководителем, ни даже наемным работником тех организаций, средства которых обналичивала. Да и сами эти фирмы являлись «однодневками», которые с момента государственной регистрации не осуществляли финансово-хозяйственную деятельность, а через их расчетные счета обналичивались денежные средства в крупных размерах.

«Ловкачка» снимала деньги с расчетных счетов организаций с помощью банковских чеков и банковских пластиковых карточек, которые обналичивались ею в банкоматах Твери. В чеках на снятие наличных денежных средств с расчетных счетов указана цель расхода - возврат беспроцентного займа и хозяйственные расходы, которые, конечно же, ничем иным подтверждены не были. Кроме того, экспертно-криминалистический центр УВД по Тверской области МВД РФ провел почерковедческую экспертизу, которая выявила, что чеки на снятие наличных денежных средств, доверенности на получение наличных денежных средств, а также Договор об открытии и порядке ведения рублевого счета для обеспечения расчетов с использованием корпоративных международных пластиковых карт Blitz Business Card оформлялись самой предприимчивой гражданкой, то есть, по сути, были подделаны.

По результатам налоговой проверки в доход бюджета доначислено к уплате более 16 млн. рублей.

Внимание налоговых органов привлекли и контрагенты фирм – «однодневок», использующие услуги мошенницы. Восьми из них были доначислены налоги, пени и штрафы в общей сумме почти 8,5 млн. рублей.

Эти истории далеко не единственные в практике налоговых органов. Предприимчивые граждане из года в год ищут нечестные пути заработка и получения ничем не обоснованной выгоды. А сотрудники налоговых органов Верхневолжья с такой же регулярностью «вычисляют» эти схемы и пресекают их. Способы выявления таких «предприимчивых бизнесменов» используются самые разнообразные, а налог с обналиченных средств придется платить именно им, а вовсе не тем, кто использует такие услуги. Получая 5 или даже 10 тысяч рублей вознаграждения, люди, подобные антигероям нашей статьи, рискуют «попасть» на несколько миллионов рублей!