Швейцария начнет извещать иностранных вкладчиков о выдаче информации

ОЭСР снова настаивает на сотрудничестве Швейцарии

20.08.2013

Российский налоговый портал

Автор: Александр Захаров, партнер Paragon Advice Group, к.ю.н.

Вчера русскоязычное швейцарское издание НашаГазета.ch в статье «Швейцария сдается под давлением ОЭСР» отметила тот факт, что Швейцария до сих пор остается единственной в Европе страной, не выполняющей стандарты ОЭСР по налоговому сотрудничеству и обмену информацией.

Наша Газета подчеркивает, что Швейцарии отведено время лишь до октября 2013 года, если необходимые меры не будут предприняты, то Швейцария может составить компанию в списке тринадцати с Панамой, Либерией, Гватемалой и рядом других не отличившихся добросовестностью стран. Речь идет о завершении оценки отчетов участников Глобального форума по транспарентности и обмену налоговой информацией по Фазе 2 (практика применения стандартов и обмен информацией), о которой я писал.

Особенно интересным фактом, который подчеркивается в статье, является то что в Швейцарии уже более полугода действует Закон «О налоговой административной помощи»,  «которыйпозволяетШвейцариипередаватьналоговыморганамдругихгосударствинформациюоклиентахбанков. Приэтомсамомуклиентунесообщается, чтопротивнеговедетсярасследование». Вы скажете, а банки об этом не сообщают. Конечно, пока Вы сами прямо об этом их не спросите ;)

Издание отмечает, что  швейцарским «банкамтакжезапрещенораскрыватьсвоимсобственнымклиентамфактпередачиинформациипоофициальномузапросу» (за границу). «Вслучаенарушенияэтогоправила, банкупридетсязаплатитьштрафвразмере 10 000франков. Естественно, ниодинбанкнеготовидтинаподобныетраты, еслитольковкладклиентаиегодовериеможнооценитьвсумму,превышающуюразмерштрафа».

В связи со сложившейся ситуацией в своем пресс-релизе от 14 августа 2013 года Федеральный Совет Конфедерации сообщил о начале сокращенных (до 18 сентября 2013 года) консультаций по частичному пересмотру Закона «О налоговой административной помощи». Изменения должны позволить Швейцарии соответствовать стандартам ОЭСР и практике их применения.

Итак, вкратце, что позволит Швейцарии, по ее мнению, не стать «банановым изгоем ОЭСР»:

- изменения позволят в исключительных случаях извещать лиц, в отношении которых информация передана иностранному запрашивающему государству, только после раскрытия такой информации, например, когда предшествующее передаче информации уведомление такого лица не сможет повлиять на расследование;

- изменения решат проблему с уведомлением лиц при исполнении групповых запросов;

- изменения позволят исполнять запросы на основании краденных данных, при условии, что они были получены запрашивающим предоставление информации у Швейцарии государством Пассивно от третьей страны :) Т.е. Швейцария отмечает, что факт добросовестности получения такой информации запрашивающим государством будет изучаться в каждом конкретном случае.

Для любителей немецкого чтива Die Schweiz gibt erneut nach

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий