26.11.2013   Мошенничество в сфере бизнеса: как определить недобросовестного поставщика?

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Нет, так как любой банк с не отозванной лицензией является действующим.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Так как данный вопрос не совсем относится к теме нашей конференции, могу вам лишь посоветовать обратиться к Уголовному кодексу РФ:
Статья 128.1. Клевета
1. Клевета, то есть распространение заведомо ложных сведений, порочащих честь и достоинство другого лица или подрывающих его репутацию, наказывается штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо обязательными работами на срок до ста шестидесяти часов.
2. Клевета, содержащаяся в публичном выступлении, публично демонстрирующемся произведении или средствах массовой информации, - наказывается штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов.
3. Клевета, совершенная с использованием своего служебного положения, – наказывается штрафом в размере до двух миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо обязательными работами на срок до трехсот двадцати часов.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Вам необходимо обратиться в соответствующие органы.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Каждый случай индивидуален, если в вашем договоре, заключенном с бывшим сотрудником, прописаны санкции при нарушении конфиденциальности информации и  срока ее действия, то можете обратиться в суд.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Так как законом не утвержден список документов для проверки добросовестности налогоплательщика, а есть только  некоторые разъяснения Минфина РФ, то лучше от самого контрагента получить «базовый» набор документов:
– свидетельство о регистрации;
– свидетельство о постановке на налоговый учет;
– устав;
– приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
– годовой бухгалтерский баланс за последний отчетный период.
Если же, вы все еще сомневаетесь в добросовестности поставщика, тогда необходимо проверять контрагента, используя специализированный сервисы, где вы сможете узнать о нем дополнительную информацию, например, наличие арбитражных дел, подавал ли поставщик сообщения о реорганизации и сколько раз, как часто менялся у организации руководитель, кто является учредителем компании. Например, вы можете воспользоваться демо-версией такой системы на нашем сайте.
Например, если вы увидите, что у вашего поставщика за последнее полгода поменялось 10 директоров, и еще 10 раз организация реорганизовывалась, то я бы советовала вам призадуматься перед заключением договора.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Налоговая служба в официальном письме, предназначенном широкой публике, дала определение такому термину как «фирмы-однодневки» (письмо ФНС РФ от 11.02.2010 г. № 3-7-07/84). По ее мнению, под «фирмой-однодневкой» понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, либо представляет «нулевую» отчетность, зарегистрированное по адресу «массовой» регистрации. «Фирма-однодневка» имеет официальных учредителей, указанных в учредительных документах, и реальных «теневых», которые руководят юридическим лицом и обладают необходимыми материальными ресурсами. Таким образом, фирма-однодневка – это существующая «на бумаге» организация, созданная не для ведения реальной экономической деятельности.
Чтобы узнать работаете ли вы с однодневкой, запросите у контрагента базовую документацию:  свидетельства о регистрации, ИНН, устав, копии постановки на налоговый учет; приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера, лицензии, бухгалтерский баланс за последний отчетный период.
Также, стоит обратить внимание, какие изменения происходили в компании за всю историю её деятельности: сдавалась ли вовремя бухгалтерская отчетность, была ли смена учредителей и руководителей, как часто велись арбитражные тяжбы и по каким причинам, есть ли у компании лицензии сертификаты и прочее.
Максимальный сбор информации о контрагенте, пренебрежение хотя бы минимальной проверкой может стать следствием претензий налоговых органов и разбирательствами в суде.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Законы РФ не обязывают ни одну из сторон заключаемого договора проверять добросовестность контрагента по договору. Тем не менее,  ФНС России говорит о «должной осмотрительности», что на практике означает: налогоплательщик не должен заключать договоры с контрагентами, которые обладают признаками «однодневки».
При этом традиционная позиция ФНС РФ состоит в том, что пострадать за неосмотрительность в выборе контрагентов должен не только тот налогоплательщик, закрывший глаза на наличие признаков «фирмы однодневки», но и тот, который не знал об этих признаков, хотя и мог бы их выявить.
Последствия сотрудничества с однодневкой могут быть самыми разнообразными. Во-первых, сам факт такой сделки может нанести ущерб репутации организации, показав насколько слаба в компании юридическая и финансовая безопасность.
Во-вторых, организация, заключившая сделку с однодневкой, рискует быть обманутой и не получить деньги/услуги/товар и пр.  Соответственно взыскивать что-то невозможно, так как чаще всего счета фирмы-однодневки уже обнулены.  
В-третьих, суд может признать сделку с однодневкой недействительной, в том числе при ликвидации однодневки по иску ФНС РФ. Опять же, каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное во время сделки. Добиться исполнения решения суда от фирмы, существующей «на бумаге» невозможно, поэтому нести убытки будет добросовестно работающее предприятие.
И, наконец, сотрудничество с «однодневкой» грозит  привлечением к административной, налоговой и уголовной ответственности.
По поводу НДС, отсутствие регистрации контрагента в ЕГРЮЛ может повлечь отказ в вычете НДС, исключения из состава расходов, в целях исчисления налога на прибыль, и из сумм НДС подлежащих вычету, суммы, уплаченные по договорам с фирмами-однодневками.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Ваш вопрос очень похож на предыдущий, поэтому я  хотела бы  вкратце рассказать с какими «неблагонадежными» поставщиками мы сталкивались.
Например, встречалось физическое лицо, которое занимало руководящие должности более чем в десяти компаниях, и одновременно с этим было учредителем где-то в 35 компаниях. Также была очень занятная компания с минимальным уставным капиталом, которая менее чем за год своего существования получила около 2500 тысяч контрактов.
К сожалению, подобные случаи  встречается в российском бизнесе, и я советую  более ответственно подходить к проверке всех свои контрагентов.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

К сожалению, вопрос не совсем по теме конференции,  советую получить квалифицированную консультацию у налогового консультанта.
Но на будущее, я бы вам советовала пользоваться электронным мониторингом. То есть, вам нет необходимости ежемесячно запрашивать информацию о компании, вы единожды заносите ее в список отслеживаемых контрагентов, и в автоматическом режиме будете получать отчеты о существенных событиях  поставщика (публикация сообщений о реорганизации, ликвидации, банкротстве пр.). Такой способ удобен для компаний, которые работают с несколькими компаниями уже длительный период.

ООО «Коммерсантъ Картотека», Менеджер отдела продаж (бизнес-консультации юр.лиц)

Данный вопрос находится в юрисдикции налогового консультанта.