Онлайн-конференции / Налогообложение физических лиц: налог на имущество, земельный и транспортный налог. Решение сложных вопросов

28.08.2012 Налогообложение физических лиц: налог на имущество, земельный и транспортный налог. Решение сложных вопросов

28 августа 2012 года на Российском налоговом портале прошла онлайн-конференция, посвященная вопросам уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов. На каком основании рассчитываются имущественные налоги и как в налоговую инспекцию попадают данные, в какой срок необходимо уплатить налоги и что делать, если в уведомлении допущена ошибка? На эти и многие другие вопросы были даны ответы налоговыми специалистами.

Ответы
эксперта

Суфиянова Татьяна
Российский налоговый портал
Консультант по налогам и сборам

Вопросы экспертам

Зинаида Петровна

Как мне проверить, правильно ли налоговая инспекция рассчитала земельный налог? С чего начать?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Чтобы проверить, правильно ли рассчитан земельный налог, следует знать кадастровую стоимость земельного участка и налоговую ставку. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Можно ставку посмотреть на сайте ФНС в соответствующем разделе, выбрав ваш регион. Вот ссылка

http://nalog.ru/fl/fl_zeml/

Павел

Я владею автомобилем, которым пользуется непосредственно моя сестра по генеральной доверенности. Кто обязан платить транспортный налог?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Транспортный налог обязан платить собственник автомобиля, а не тот гражданин, который пользуется транспортным средством по доверенности.

Ирина

Мне до сих пор не пришло уведомление об уплате налога (налога на имущество), к кому следует обращаться?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Если вы волнуетесь за факт отсутствия уведомления, вам необходимо сходить в налоговую инспекцию и попросить выписать (при вас) квитанцию на уплату налога.

Игорь Иванович

Я Ветеран труда, как мне узнать, предоставляется ли мне льгота в отношении транспортного налога?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

На основании ст. 356 НК РФ, субъекты РФ могут устанавливать льготы по транспортному налогу. Напишите, в каком регионе вы проживаете (где зарегистрировано ваше транспортное средство) и мы вам ответим более подробно.

Руслан

В паспорте транспортного средства (ПТС) записано: марка ГАЗ-270500 (Газель), наименование транспортного средства (тип ТС) - грузовой фургон, категория ТС – В (легковой автомобиль), мощность двигателя - 145 л.с. По какой налоговой ставке начисляется транспортный налог в отношении указанного транспортного средства - с применением налоговой ставки для легковых автомобилей или по ставке для грузовых автомобилей?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Очень хорошо на этот вопрос дала разъяснения Федеральная налоговая служба в статье «Разъяснения по применению налоговой ставки в случае, если автомобиль имеет по паспорту тип транспортного средства - грузовой, категорию транспортного средства – легковой».

Вот ссылка на сайт ФНС России

http://www.nalog.ru/ul/transp/3812321/

Ирина

Наша компания находится на ЕСХН. Должна ли она уплачивать земельный налог за земли, сданные в аренду ИП, которые также являются плательщиками ЕСХН?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

На основании п. 3 ст. 346.1 НК РФ, организации, являющиеся плательщиками ЕСХН, освобождаются от уплаты НДС, налога на прибыль, налога на имущество организаций. Иные налоги уплачиваются организациями, перешедшими на ЕСХН, в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством России.

Марина

К кому мне обратиться, если я потеряла (по ошибке) уведомление, которое мне пришло из ИФНС по уплате земельного налога? Что мне делать?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

В вашей ситуации необходимо сходить в налоговую инспекцию и попросить их выписать при вас новое уведомление, вернее даже не уведомление, а саму квитанцию на оплату.

Константин

Мне пришло уведомление о том ,что доход полученный налоговым агентом ВК ХК по Ваниннскому району, не был удержан доход как на физическое лицо. Указана ст.228 п.1пп.4 и ст.228 п.3. Проверяя задолженость через интернет используя ИНН, задолженность отсуствует. В поиске налогового агента ВК ХК по Ваниннскому району результатов не дал. В августе нет возможности посетить налоговую инспекцию, пытаюсь дозвониться, чтоб уточнить, не отвечают. Как уточнить о своей задолжности есть она или нет, и в сентябре могу посетить налоговую инспекцию не будет ли потеряно время.

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Мой вам совет такой, если нет возможности посетить ИФНС в ближайшее время, напишите письменный запрос в инспекцию. Попросите их предоставить данные о том, о какой сумме долга НДФЛ идет речь. Обязательно укажите свой ИНН и того работодателя, у которого работали. Если ваш бывший работодатель по какой-то причине не удержал НДФЛ, он обязан был подать сведения в ИФНС об этом. И налоговая инспекция будет знать точно информацию о вас. Письменный запрос отправьте заказным письмом с уведомлением. Вы получите уведомление о его получении и в течение месяца вам дадут ответ.

Татьяна Сергеевна

Я являюсь пенсионеркой, однако мне из налоговой инспекции пришло уведомление об уплате налога на имущество. Что мне делать? Неужели ИФНС не знает о льготах?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Так как вы являетесь пенсионеркой, вы вправе воспользоваться льготой по налогу на имущество. Но следует помнить, что данную льготу надо подтверждать. Вам необходимо взять с собой пенсионное удостоверение, паспорт и пойти в налоговую инспекцию. Там документы показать и объяснить, что вы пользуетесь льготой. Инспектор произведет перерасчет.

Александр

Я являюсь собственником земельного участка с домом в Подмосковье. Кадастровая оценка земельного участка и дома свыше 4 000 000. До нынешнего года совокупный налог равнялся 1400 рублей в год. Какой размер налога мне ожидать в ближайшие годы?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Александр, я предлагаю информацию о ставках земельного налога просматривать на этом ресурсе (сайт налоговой инспекции по Московской области).

http://www.r50.nalog.ru/fl/fl_zemelnii/

Татьяна

1.Может ли неработающий пенсионер получить имущественный вычет. В октябре 2012 года он продал участок, который находился в собственности 2 года за 2 000 000 руб. В апреле 2013 года приобрел часть дома за 3 500 000 руб. Можно ли 30 апреля 2013 года сдать декларации 3 НДФЛ за 2012, 2013 год, чтобы не оплачивая налог за 2012 год учесть его в декларации 2013 года. Ведь срок оплаты налога не позднее 15 июля. 2.С какого срока исчисляется срок владения недвижимостью: -со дня смерти наследодателя (сентябрь 2012 года); - со дня вступления в наследство по закону (апрель 2013г.) Если сестра выкупает у другой сестры часть дома, может ли она получить налоговый вычет?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Сделать можно таким образом, Татьяна, за 2012 год надо подать будет отдельно налоговую декларацию (в одной декларации невозможно соединить события двух налоговых периодов), указав в ней сумму налога к уплате. А сразу после покупки дома можно подать 3-НДФЛ, но уже за 2013 год, в которой вы отразите сумму ваших затрат на приобретение жилья.

Можно, конечно, совместить сделки в декларации уже за 2013 год, но тут будет ошибка. И, чтобы "перекрыть" НДФЛ от продажи имущества, надо обязательно воспользоваться правом на имущественный вычет.

Возможно еще сделать так, у вас документы на приобретение земельного участка? Если есть, то вместо вычета вы вправе воспользоваться суммой расходов на приобретение земли, если вы сможете расходы подтвердить документально.

Далее, сразу хочу обратить ваше внимание на следующее - если вы не работаете, находитесь на пенсии, то воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья вы не сможете.

Также воспользоваться правом на имущественный вычет нельзя в случае сделки между взаимозависимыми лицами. В вашем случае это сестры - они выступают взаимозависимыми лицами.

Ольга

Мой ребенок получает пенсию по потере кормильца,сотрудника УИС. Я регулярно оплачиваю имущественный налог за нее. Должны ли налоговые органы взыскивать с несовершеннолетнего данный налог? С октября 2011 года я вышла на пенсию по выслуге срока службы. За себя я(так понимаю) не должна платить налог,должна ли я платить за ребенка?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

К сожалению я не знаю ваш регион (посмотреть все возможные льготы по налогу), но скажу сразу, что за своего ребенка налог на имущество платить будете вы. Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.

Aнжелика

Решением совета депутатов города Дубны московской области, ставка налога на имущество физических лиц составляет 1,5% свыше 750 тыс. руб. Решение от 2009 года. В течение последних лет 2010, 2011 соответственного сумма 750 тыс. руб. не менялась. Но менялась налоговая инвентаризационная база по начислению налога. Правомерно ли решение депутатов городского совета о неповышении верхней границы в 750 тыс. руб. Можно ли оспорить в суде это решение?

Суфиянова Татьяна

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Я на сайте ИФНС по Московской области нашла совсем иные данные. Ставка налога составляет 1,5% при стоимости свыше 1 500 000 рублей, а не 750 000 рублей. Давайте вместе разбираться. Вот ссылка

http://213.24.62.100/service/index.php

Ответ для Елены, налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц устанавливаются органами местного самоуправления. Укажите ваш регион и мы посмотрим льготы, предусмотренные в вашем крае.

Татьяна

28 августа 2012 г. в 16:47

Татьяна, большое спасибо за ответ.

Но я в не получила ответ на вопрос с какого срока исчисляется срок владения недвижимостью:

-со дня смерти наследодателя (сентябрь 2012)

-со дня вступления в наследство по закону (апрель 2013)

Суфиянова Татьяна

28 августа 2012 г. в 20:50

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Татьяна, у нас недавно были размещены пояснения Минфина по этому вопросу, я найду и дам вам ссылку.

Чемерисов Александр

31 августа 2012 г. в 13:23

Нужно ли платить транспортный налог за автомобиль ВАЗ-2107 если двигатель имеет мощность 70 л.с. Освобождаются ли от оплаты налога до 100 л.с.

Анжелика

2 сентября 2012 г. в 12:26

Уважаемая Татьяна, налог на имущество физических лиц в Дубне - http://www.nalog.ru/tax/d125116/ " - эта ссылка на налог ру к городу Дубна московской области, где в решении совета депутатов указывается сумма 750 тыс. рублей и ставка 1,5 %.

А где вы нашли 1500000 рублей к 1,5%?

Виновники, я поняла, депутаты.

Анжелика

2 сентября 2012 г. в 12:34

Уважаемая Татьяна, ссылка не открывается, к сожалению. Где еще можно посмотреть эту информацию? Что это за секретный документ?

Суфиянова Татьяна

2 сентября 2012 г. в 21:48

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Анжелика, вот по этой ссылке сначала перейдите

http://www.r50.nalog.ru/

а далее, будет раздел "для физических лиц" и найдете информацию о ставке налога на имущество для физических лиц.

Татьяна

6 сентября 2012 г. в 20:46

Татьяна, я бы очень хотела получить пояснения Минфина

о сроках владения недвижимостью:

-со дня смерти наследодателя (сентябрь 2012)

-со дня вступления в наследство по закону, получения свидетельства о государственной регистрации (апрель 2013)

Спасибо.

Суфиянова Татьяна

7 сентября 2012 г. в 8:42

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Татьяны: я могу вам предложить ознакомиться вот с таким документом, прочитайте его. Перейдите по этой ссылке:

http://www.taxpravo.ru/novosti/statya-188402-nalog_na_imuschestvo_sleduet_platit_so_dnya_otkryitiya_nasledstva

Татьяна

8 сентября 2012 г. в 22:58

Татьяна,большое спасибо за Ваш ответ. Решение Конституционного суда которое вы рекомендовали посмотреть еще раз убедило в моей правоте. Я руководствовалась ст. 1114 ГК" Время открытия наследства",1152 ГК " Принятие наследства",а также ответ Минфина письмо от 29.11.2011 №03-04-05/7-963. Прошу Вас высказать свое мнение по поводу вышеуказанных ссылок.

Заранее СПАСИБО.

Виктория

12 сентября 2012 г. в 11:45

Добрый день.Подскажите под.для пенсионеров есть льготы на транспортные средства?будет ли пинсионер плотить всю стоимость налога?

София

13 сентября 2012 г. в 21:03

В результате ошибки БТИ,в 2008 г. в техпаспорте неверно указан объем дома и инвент.стоимость. В 2012 г.БТИ внесли изменения в техпаспорт и подали сведения в ИФНС.Но ИФНС отказывается произвести перерасчет по налогу за недвижимость за период с 2008-2011 г.г.,ссылаясь на то,что перерасчет можно произвести только с момента перерегистрации объекта в Юстиции,т.е.с 2012 г. Правомерны ли действия ИФНС?

Чинаковмихаилфедорович

24 октября 2012 г. в 14:51

имеет льготы ветеран труда москвы пенсионер на земельныи участок чеховскии раион антропово снп фауна

Захаров Константин

24 октября 2012 г. в 15:55

Пенсионер МВД

Чинаковмихаилфедорович, полный перечень льготников по земельному налогу в Чеховском районе Московской области размещен на сайте ФНС России http://www.r50.nalog.ru/imns/imns_50_48/3820939/. Пенсионеры, получающие пенсию на общих основаниях к льготным категориям не относятся.

Альфия

14 ноября 2012 г. в 21:15

Ув.Татьяна!

У нас общая совместная собственность (квартира),нам с мужем отдельно на каждого приходит налоговое уведомление,как нам должны начислять налог.На квартиру имущественный вычет не предоставляли.

Суфиянова Татьяна

15 ноября 2012 г. в 7:29

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Альфии - добрый день. Имущественный вычет применяется к уплате НДФЛ (налога с доходов физических лиц). А вам должно приходить уведомление по налогу на имущество, если я правильно поняла ваш вопрос.

В уведомлении налоговый инспектор данные будет брать из своей базы. Если у вас совместная собственность, то уведомление придет и к вам, и к вашему мужу.

Основание - Федеральный закон от 28.11.2009 г. № 283-ФЗ, которым внесены изменения в Федеральный закон РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

Изменения внесены следующие: ст. 1 «Налогоплательщики».

Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, они несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства. Если раннее допускалась уплата налога одним плательщиком, который определялся по соглашению между физическими лицами, то с 01.01.2010, плательщиками налога являются непосредственно собственники.

Суфиянова Татьяна

15 ноября 2012 г. в 7:42

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

А если быть более точным, то статья 3 Федерального закона от 09.12.1991 г. № 2003-1 звучит так: "Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, они несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства."

Альфия

16 ноября 2012 г. в 12:58

Да, Татьяна это я знаю, но инвентаризационную сумму они должны поделить на нас,и исходя из этого начислять налог на имущество на каждого.

Елена

21 ноября 2012 г. в 16:37

Уважаемая Татьяна! Я, муж и наш несовершеннолетний сын являемся собственниками квартиры в равных долях. Я -пенсионер, ветеран труда. Муж - пенсионер, чернобылец ликвидатор аварии 1986-87гг. Должны ли мы платить налог на квартиру за долю сына, если мы оба пенсионеры? Проживаем в Свердловской обл., г.Заречный.

Елена

21 ноября 2012 г. в 16:42

В дополнение к вопросу. Сын является малолетним, не достигшим возраста 14 лет.

Лидия

23 января 2013 г. в 20:56

Как оплачивается налог на имущество если квартира приватизированна в равных долях двое детей /взрослые/.Я с дочкой плачу 170руб.Сын 588руб.Муж от оплаты освобожден т.к.пенсионер.Еслм приватизация в равных долях значит и оплата должна быть равной.Жилая площадь 40кв.метров.

Катрин

3 апреля 2013 г. в 17:16

Скажите пожалуйста! Вот я приобрела квартиру 2013 г. и хочу возврат налога,как мне быть если я не работаю???

Суфиянова Татьяна

3 апреля 2013 г. в 18:08

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Если вы не работаете, то воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья вы не сможете.

Основание - подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Имущественный вычет - это не субсидия государства, это возврат налога (НДФЛ), который был вами уплачен за налоговый период. Поэтому, если вы пока не работаете, то вернуть вам налог, который не уплачен, вы не сможете. Как только выйдете на работу и будете получать заработную плату, вы сможете воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Шакир

21 августа 2013 г. в 9:47

у меня газеле стоить мотор 100 лс сколько я должен налог платить

Галина

24 сентября 2013 г. в 15:31

мы с гражданским мужем построили дом в Дмитровском районе,зарегистрировали на меня.Я не работаю,воспитываю сына 14 лет,муж пенсионер,дом еще не достроен и там никто не прописан и не живет.Мне прислали уведомление по налогу на имущество по тарифу 1% кадастровая стоимость 3000000р,как платить не знаю,в налоговой посоветовали продавать,посоветуйте как быть? .

Валерий

22 октября 2013 г. в 11:34

здравствуйте.подскажите пожалуйста как мне узнать сколько мне платить имущественного налога за 2013 год,через интернет?

Валерий

22 октября 2013 г. в 11:36

здравствуйте.подскажите пожалуйста как мне узнать сколько мне платить имущественного налога за 2012 год,через интернет?

Суфиянова Татьяна

22 октября 2013 г. в 11:44

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Для того, чтобы вам узнать сумму задолженности по имущественным налогам, вам следует обратиться в налоговый орган. Вам по почте должно было прийти налоговое уведомление. Если вы его не получали, то рекомендую обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и вам инспектор выпишет уведомление повторно.

Оксана

29 октября 2013 г. в 11:28

А что у нас информацию через интернет по имущественному налогу не получить. Вы всех отправляете в налоговую инспекцию по месту жительства!!!! А там можно потерять целый день, толкаясь в очередях. И это во время всеобщей компьютеризации!!!!

Аслан

3 марта 2014 г. в 10:15

Добрый день родители купили авто bmvx5 360 лощадей являются ветераном труда пенсионер должны оно плотить транспортный налог и сколько

Сергей

21 марта 2014 г. в 19:05

Здравствуйте!Могу ли я, не платить если я получаю сельско-хозяйственные продукты???

Надежда

10 сентября 2014 г. в 9:33

Добрый день. У меня 2 вопроса: 1) Мои родители приватизировали 2-х комнатную квартиру

ещё в 90-ые,и до самой их смерти никакой налог на имущество не платили. Я вступила в наследство 02.07.2009. И вот теперь 09.09.2014 мне пришло требование об уплате налога,пени,процентов за период с 01.11.2013 -налог на имущество физ.лиц. Я поняла,что в 2013г уведомление до меня не дошло... Но ПОЧЕМУ с 2009г(после вступления в наследство) до 2013 никаких уведомлений и вычетов не производилось. Жильё зарегистрировано в Ногинском р-не.

2) 07.12.2012г я приобрела старенькое авто (2002г), продала его 02.07.2013г. Как насчитывается налог: за время владения авто(в моём случае 7 мес.)? И должна ли быть расшифровка в документе за какой период и за какое транспортное средство?

Ирина

20 сентября 2014 г. в 18:19

Здравствуйте Мне пришло пришло налоговое уведомление за 2013 на жилой дом в Раменском районе , рп.Быково М,О. налоговая база 508482 и указана налоговая ставка 0,93.

В 2012г база была 403065 и ставка 0,15.. Почему могли произойти такие изменения?

Ирина

27 ноября 2014 г. в 11:27

Вступила в наследство на дом в городе и дачу. Нужно ли информировать об этом налоговую службу или это происходит автоматически

Валентина

10 января 2015 г. в 15:50

Живу в раменском районе московской обл инвалид ветеран труда приписана в Москве у сына но живу постоянно в раменском районе пользуюсь ли я льготами на налог на имущество

Нина

24 июня 2015 г. в 22:19

Живу в Дагестане в Каякентском районе.Являюсь опекуном двоих несовершеннолетних детей.Есть ли льготы опекунам на земельный налог и имущественный налог?