Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Узнайте самые значимые изменения в работе бухгалтеров в 2019 году

практические решения для работы, советы по применению законодательства и кейсы по проверкам и отчетности от лучших спикеров ИРСОТ

Главная неделя для главбуха
   
График мероприятий

Аналитика / Налогообложение / 10 налоговых несправедливостей

10 налоговых несправедливостей

8 мая новый премьер-министр Владимир Путин объявил о планах налоговой реформы. Специально для него «Ф.» подготовил список главных налоговых несправедливостей.

12.05.2008
журнал "Финанс"

Доходы в виде дивидендов облагаются по ставке 9% при НДФЛ 13%.

Ясно, что для большинства работающих россиян с небольшими и средними доходами основной источник средств к существованию – зарплата, в то время как из вложений в акции выгоду извлекают преимущественно люди зажиточные. К тому же эта несправедливость дополняется плоской шкалой НДФЛ. Очевидно, что расстаться в пользу государства с 1,3 тыс. рублей при заработке 10 тыс. рублей тяжелее, чем отдать 13 тыс. рублей со 100 тыс. рублей зарплаты.

Регрессивная шкала единого социального налога: чем больше зарплаты, тем ниже отчисления в бюджет.

Так, платя работнику 280 тыс. рублей в год (23,3 тыс. рублей в месяц) компания должна отдать государству 72,8 тыс. рублей. А с годовой зарплаты в 1 млн рублей (83,3 тыс. рублей в месяц) – всего 112,8 тыс. рублей. Размер зарплаты различается в 3,6 раза, тогда как размер налога – всего в 1,5 раза. Порог доступа к регрессии высок, и воспользоваться ею могут очень немногие компании. К тому же подобная система существует в основном в странах с прогрессивной шкалой подоходного налога, а в России она плоская.

Для мотоциклистов бремя транспортного налога тяжелее, чем для автомобилистов.

Фактически это плата за пользование дорожным покрытием, и рассчитывается она исходя из лошадиных сил транспортного средства. Однако владельцы авто пользуются дорогами круглый год, мотоциклисты – только в теплое время. Для покрытия ущерб от двухколесного транспортного средства заведомо меньше, чем от четырехколесного. При этом большинство мотоциклов попадают под максимальную ставку в 10 рублей за лошадиную силу (местные власти имеют право увеличить бремя в пять раз, например, в Москве – 32 рубля).

В Минфине сообщили, что менять действующий порядок пока не планируется.

Налог на доходы платится не по месту жительства, а по месту работы гражданина.

От этой несправедливости очень страдают бюджеты населенных пунктов вокруг крупных городов. Например, жители Подмосковья и Ленинградской области зачастую трудятся в столицах, перечисляя 13% от своих доходов соответственно Москве и Санкт-Петербургу. При этом ремонт домов, подъездов, инфраструктуры там, где они живут, финансируют местные муниципалитеты. Устранить несправедливость пытаются власти Московской области: соответствующий законопроект уже дважды направляли в Госдуму. Однако депутаты не торопятся его принимать, мотивируя это возникающими сложностями межбюджетных расчетов.

Налоговики отказывают в полном имущественном вычете родителям, которые покупают жилье в долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми.

Они мотивируют это тем, что дети на момент сделки не являются налогоплательщиками и не несут личных материальных затрат на покупку квартиры. Родители могут получить вычет лишь в части той доли, которой они владеют. Так, если квартира куплена пополам с ребенком, то максимальный вычет составит 500 тыс. рублей. В конце марта Конституционный суд признал эту практику несправедливой: родители должны иметь право на льготу в полном объеме. Однако соответствующие поправки в Налоговый кодекс пока не приняты.

Размер налогового вычета для покупателей жилья не меняется годами.

Право вернуть часть средств, затраченных на приобретение квартир, граждане получили в 2001 году. Тогда же была установлена максимальная сумма вычета: налогооблагаемый доход можно было уменьшить на 1 млн рублей, вернув максимум 130 тыс. рублей. Тогда это были неплохие деньги: «двушку» в Москве можно было приобрести за $30–35 тыс. С 2001 по 2007 год цены на жилье в Москве возросли в среднем в восемь раз (в регионах – впятеро). При этом сумма вычета, который по идее должен стимулировать людей к улучшению жилищных условий за свой счет, не индексировалась ни разу.

Несправедливо налогообложение владельцев недвижимости.

Налог на имущество граждан рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома. Эта сумма, определяемая БТИ, не имеет ничего общего с рыночной ценой недвижимости. Налог необременительный, но он приводит к фактической уравниловке налогообложения для владельцев сравнительно недорогих квартир и элитных апартаментов, а также обладателей единственного жилья и инвесторов в квадратные метры. Власти обещают устранить проблему к 2012 году: в этот срок планируется ввести налог на недвижимость. Обсуждаемые ставки – от 0,01% до 0,05% рыночной стоимости жилья.

Процедура замораживания и размораживания счета.

Он может быть блокирован, если компания не уплатила налог или не сдала декларацию. Но часто «заморозку» применяют за нулевую отчетность или ту, которую вообще не нужно было сдавать. Например, если компания находится на «упрощенке», она не обязана подавать декларацию ни по НДС. В случае неуплаты налога операции по счету прекращаются в пределах долга перед государством. Однако, если санкции накладываются за несданный документ, то компания лишается доступа ко всем деньгам. При этом «заморозка» счета происходит за один день, а обратный процесс может растянуться на неделю.

Система начисления пеней и процентов.

За каждый день просрочки по уплате налога начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Наказание начинается автоматически на следующий день после того, как платеж должен был поступить в бюджет и не поступил. Однако если по какой-то причине государство получило больше, чем ему причиталось, компенсация за пользование деньгами налогоплательщика рассчитывается уже из расчета 1/365 ставки рефинансирования в день. При этом возврат излишне уплаченного налога происходит по заявлению компании или гражданина: нет бумажки – нет и факта переплаты. Проценты же государство начинает начислять только в том случае, если налоговый орган не вернул излишне уплаченную сумму в срок – в течение месяца с момента подачи заявления.

Плательщики единого налога на вмененный доход (ЕНВД) должны иметь кассовые аппараты и вести кассовый учет, несмотря на то, что налог для этого режима рассчитывается без учета выручки.

Важен лишь вид деятельности и размер вмененного дохода, с которого нужно заплатить 15%. По подсчетам МЭРТ, обслуживание кассовых аппаратов (самый дешевый, кстати, стоит около $500) обходится налогоплательщикам в 43 млрд рублей в год. В конце апреля законопроект, отменяющий обязательное использование касс для плательщиков ЕНВД, одобрила правительственная комиссия. Против выступает Минфин: по его мнению, от такого «подарка» вырастет доля неучтенных товаров и сырья, что помешает определять показатели, необходимые для исчисления и уплаты налогов.

Разместить:
Александр
14 мая 2008 г. в 8:17

По подсчетам МЭРТ, обслуживание кассовых аппаратов (самый дешевый, кстати, стоит около $500) обходится налогоплательщикам в 43 млрд рублей в год.

Это значит, что выбрасывается, условно говоря, в унитаз-сжигается-сгнивает-гибнет, людского труда на 43 млрд. рублей. И что государство, граждане России получают отлатив 43 млрд. рублей? И кто эти миллиарды получает? Может пора ввести опять такое понятие как "враг народа". И тех чиновников, что ввели такое деяние, каторое приносит стране Россия ежегодный ущерб на десятки миллиардов рублей четвертовать на Красной площади? И с обязательной конфискацией всего имущеста имеющегося у всей родни до третьего колена?. Нужно ведь компенсировать вред нанесенный стране? Любопытно бы узнать мнение специалистов об оценке деяний чиновника обремененного властью. Или в Россие по старинной традиции чиновник за свои деяния не отвечает? Разве, что "выговор с занесеним"

Козявкин
14 мая 2008 г. в 9:21

Популизм, однако в этой десятке. Ничего стимулирующего экономику нет К примеру, понижение НДС, повышенная ставка амортизационной премии, развитие лизинга и легализация его форм (обратный и т.п.).

А то примерно как с большевиками и декабристами "Большевики не хотят стобы были богатые, а декабристы хотели, чтобы не было бедных". Я за второе.

Кассир
14 мая 2008 г. в 12:51

Александр

http://www.garant.ru/hotlaw/doc/115542.htm?mail

Елена
15 мая 2008 г. в 12:40

"Против выступает Минфин: по его мнению, от такого "подарка" вырастет доля неучтенных товаров и сырья, что помешает определять показатели, необходимые для исчисления и уплаты налогов."

При этом Минфин бы еще и пояснил, как тот факт, что предприниматель не будет выдавать чек, повлияет на учет квадратных метров, с которых он платит ЕНВД? Как был этот показатель указан в инвентаризационных документах, так и будет, независимо от применения ККМ. А Минфин как всегда за то, "чтобы ничего не меннять и ни в коем случае не отменять!"

Денис
15 мая 2008 г. в 15:06

Елена Вы не правы - Минфин очень любит менять - например формы деклараций, расчетов. А ФНС после Минфина очень любит с нас требовать налоги с деклараций, сданных по старой форме.

LionZ
15 мая 2008 г. в 16:31

1. Господа в Ф. забыли прибавить к 9% налог на прибыль в размере 24% так как по сути облагается одна и та же база. Т.о. полная ставка составляет 36%. При этом ставка налога на прибыль для нерезидентов при отсутствии постоянного представительства всего 20%. Вот где несправедливость то. Регистрируй офшор, покупай завод (акции) за мильон продавай за десять и плати на 4 % чем российская компания.

LionZ
15 мая 2008 г. в 16:44

2. Несправедливость даже не в регрессе ЕСН, который был оправдан для легализации ЗП (что повлекло и рост НДФЛ на 13 %, т.е. эффективная ставка налога намного выше 26 %), а в том, что даже на эту сумму работник не получает адекватных социальных пособий.

Итак, при ЗП в 100 000 руб. Работник заплатит в год:

а) в федеральный бюджет 93 280 руб.;

б) в фонд соцстраха - 11 320 руб.;

в) в ФОМС - 12 200 руб.

ИТОГО: 117 340 руб.

Что же он получит за эти деньги?

а) пенсию в районе 5 000 руб.;

б) 17 250 руб. больничного в месяц;

в) медстраховка все равно по добровольному страхованию при такой зарплате, да и большинства нормальных компаний, т.е. от медицины - ничего;

г) пособие по безработице - 2880 руб. в месяц.

Это справедливо?

При этом уже к 2020 году РФ столкнется с реальным дефицитом бюджета ПФ РФ, так как провал в рождаемости не сможет зарплатой молодых людей компенсировать пенсию стариков. А вот если бы пособие по беременности и родам соответствовало международной конвенции МОТ, т.е. составляла бы не менее 2/3 среднего заработка, то и рожали бы охотнее, так как не надо сразу после родов нанимать няня и выходить на работу, чтобы в доходе не потерять. Тогда бы и деньги на пенсии появились.

Kupa
16 мая 2008 г. в 2:20

LionZ, ты несколько неправ. Экономически двойное налогообложение - нормально для так называемой "классической" системы налогообложения. Потом, ты сравниваешь разные величины: оффшор ведь тоже дивиденды распределяет, так? Так что вывод из твоего поста, скорее, почему налоги в России выше чем на BVI.

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться