Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Имущественный вычет для пенсионера: разбираем правило переноса остатка вычета на три года назад

Имущественный вычет для пенсионера: разбираем правило переноса остатка вычета на три года назад

Налоговый кодекс дает пенсионерам возможность получения вычета даже за те годы, которые предшествуют году возникновения права на вычет

23.04.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

В данной статье мы рассмотрим порядок получения имущественного вычета для пенсионеров. Дело в том, что пенсионеры вправе переносить остаток неиспользованного налогового вычета на три года назад. Очень много вопросов возникает из-за того, как правильно перенести данный остаток. Все зависит от того в каком году приобретено жилье, в каком году гражданин вышел на пенсию. Рассмотрим следующие примеры:

1) Гражданин в марте 2017 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию и с этого же года он не работает. За какие годы он сможет вернуть налог.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода).

По правилам первая декларация будет за 2017 год. При образовании неиспользованного остатка имущественного вычета, мы вправе его перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы. Наш пенсионер из указанных нами лет работал только в 2014 году.

В 2018 году наш пенсионер сможет вернуть налог за 2014 год. И подавать ему можно будет одну налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год.

Если он вновь выйдет на работу, тогда он сможет остаток вычета (если таковой будет образован) с 2014 года перенести на будущий год.

2) Гражданин в марте 2017 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию, но он при этом работает и получает заработную плату.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода), как в первом примере.

Первая декларация будет за 2017 год. Вторая декларация – за 2016 год; третья – за 2015 год; четвертая – за 2014 год.

Итак, как мы видим, пенсионер может вернуть налог за четыре года сразу – первый год – это год возникновения права на вычет и три года – это годы, на которые налоговое законодательство разрешает ему перенести вычет.

Сделаем вывод: с какого года надо отсчитывать «три года назад», чтобы не допустить ошибку при переносе права на вычет? Как пишет Минфин России в своем письме от 12.02.2015 г. № 03-04-05/6179,  трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Что говорит по правилам переноса Минфин?

Задать вопрос консультанту и получить бесплатный ответ

В 2015 году гражданином была приобретена квартира. С февраля 2017 года налогоплательщик является пенсионером. В 2016 году пенсионером была представлена декларация за 2015 год, по которой образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Как разъяснило финансовое ведомство, учитывая положения ст. 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за годом, в котором образовался остаток вычета, а в последующие годы, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Исходя из изложенного, наш пенсионер вправе перенести остаток вычета на налоговые периоды 2014 и 2013 годов путем представления в 2017 году налоговых деклараций за соответствующие налоговые периоды. Основание: письмо Минфина России от 12.07.2016 г.  № 03-04-05/40681.

А вот еще усложним нашу задачу: гражданин в 2009 году купил квартиру, в 2010 году он подавал декларацию и вернул НДФЛ за 2009 год. С 2013 года он вышел на пенсию и до 2017 года доходов не имел. Сможет ли он вернуть налог в текущем 2017 году за какие-нибудь годы? Нет, уже не сможет получить вычет за 2010, 2011, 2012 годы, хотя он бы мог вернуть деньги за эти периоды, если бы обратился своевременно в налоговый орган.

Как право на вычет зависит от года выхода на пенсию?

I. Гражданин купил квартиру до выхода на пенсию

Если гражданин купил дом в 2016 году и в 2017 году вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца текущего 2017 года, начать получение вычета. Уже сейчас в 2017 году он вправе подать сразу четыре налоговые декларации 3-НДФЛ: 2016 год и за 2015, 2014 и 2013 годы.

II. Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию

Если гражданин купил дом в январе 2017 года и в 2017 году (в марте, например) вышел на пенсию, то он вправе начать получение вычета только в 2018 году. Он вернет налог за четыре года: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы.

При возникновении вопросов, сложных спорных ситуаций – пишите мне, я вам подробно расскажу и объясню, как вы сможете получить имущественный вычет.

Задать вопрос консультанту и получить бесплатный ответ

Разместить:
ТАТЬЯНА
23 апреля 2017 г. в 21:36

Я будучи работающим пенсионером по ДДУ приобрела квартиру. Взнос полностью был произведен в 2014 г. Акт передачи квартиры получен в 2016 г. Я поняла , что могу подать декларации сразу за три года, за 2014, 2015 и 2016. Могу ли я начать оформлять вычет с 2014 г. С переносом остатков на 2015 и 2016 г.г. или надо начинать с 2016г.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
23 апреля 2017 г. в 22:33

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Татьяна, ваше право на вычет возникло в 2016 году. И именно с 2016 года надо начинать получение вычета.

Ваша первая декларация будет за 2016 год. Если по итогам первой декларации у вас будет остаток неиспользованного вычета, то вы его сможете перенести на три года назад: 2015, 2014 и 2013 годы.

Если вы работали в 2013, 2014, 2015 годы, тогда уже сейчас вы вправе подготовить четыре налоговые декларации 3-НДФЛ и вернуть налог сразу за четыре года. А вот уже если у вас и по итогам четырех деклараций будет неиспользованный остаток вычета, вы его сможете продолжить получать в 2018 году за 2017 год. Если у вас остались вопросы и нужна помощь в подготовке документов, пишите мне.

Ирина
24 апреля 2017 г. в 15:39

Здравствуйте, Татьяна! Мы с мужем в марте 2016г. приобрели квартиру по ипотеке. В октябре 2015г. я вышла на пенсию, но продолжаю работать. Могу ли я вернуть налог за предшествующие годы? Заранее благодарна.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 апреля 2017 г. в 19:33

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, конечно. Вы уже сейчас вправе обратиться в налоговый орган и вернуть налог сразу за четыре года: 2016 год - это будет ваша первая декларация. Далее вы будете делать вторую декларацию за 2015 год; третья - за 2014 год и четвертая - за 2013 год.

Если у вас будет образован остаток вычета по итогам этих четырех деклараций (то есть, вам не хватит дохода четырех лет, чтобы получить вычет в полном размере), тогда вы в 2018 году сможете продолжить получение вычета за 2017 год. Пишите мне, если вам необходима помочь в оперативной подготовке пакета документов.

Лилия
25 апреля 2017 г. в 12:08

Я пенсионерка . Мною была в 2008 г приобретена квартира. Полностью вычет по квартире я не получила, когда работала. В этом году продала машину. бывшую у меня всего 2 года. Мне нужно заплатить 13 %. Могу ли я сделать взаимозачет налогов и вычетов ?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 апреля 2017 г. в 16:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Лилия, конечно. Если у вас остался неиспользованный остаток имущественного вычета, вы на его сумму вправе уменьшить доход от продажи автомобиля. Тем самым вы сократите сумму налога.

Татьяна
25 апреля 2017 г. в 16:22

Я купила квартиру в мае 2016, а потом ушла на пенсию с декабря 2016 и не работаю. За 2016 год я получила налоговый вычет. в 2017году. Могу я в этом же году 2017 вернуть налог за 2015,2014,2013годы???

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 апреля 2017 г. в 19:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Да, Татьяна. Именно в такой последовательности вы и будете получать вычет.

Вера Григорьевна
26 апреля 2017 г. в 10:50

Я купила квартиру в марте 2017 года, и собираюсь уйти на пенсию в мае 2017 года. Могу ли я, не дожидаясь 2018 года подать декларации за 2016, 2015, 2014 годы и получить налоговый вычет за 3 года (без 2017 г.). И что будет с возвратом налога, если я не доживу до 2018 г.? Его сможет получить моя дочь?

292
26 апреля 2017 г. в 14:40

На 3 года назад надо переносить не только для пенсионеров, а также для женщин, находящихся в отпуске после родов, который даётся государством на 3 года.

Вот для них тоже надо обязательно сделать этот перенос

Надежда Николаевна
27 апреля 2017 г. в 10:55

муж работающий пенсионер, в 2015 г. купил квартиру и в 2016 г. оформил налоговый вычет за 2015 г., 2014 г., 2013 г., т.к. мы так поняли, что за последние 3 года он имеет право на налоговый вычет, но он выбрал только 155 тыс.руб. осталось 95 тыс. В этом году он опять подал налоговую декларацию за 2017 год ему выплатят 53 тыс. руб. осталось 42 тыс руб. А имеет он право подать налоговую декларацию за 2012 г. Ведь даже в налоговой когда он сдавал в прошлом году декларации за за последние 3 года никто ему не подсказал, что он имеет право еще и на 2012 г. подать налоговую декларацию.

Татьяна Владимировна
27 апреля 2017 г. в 18:40

Я работающий пенсионер, купила квартиру в 2015 году, акт передачи квартиры произошел в 2016г. Подала декларации на налоговый вычет за 2016, 2015, 2014 года. Имею ли я право получить вычет еще и за 2013 год?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 апреля 2017 г. в 20:32

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Веры Григорьевны: вы вправе начать получение вычета в 2018 году по окончании текущего 2017 года. И вы вернете налог за четыре года: 2017, 2016, 2015, 2014 годы.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 апреля 2017 г. в 20:34

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Надежды Николаевны: остаток вычета у вас образовался по итогам 2016 года. И если мы перенесем на три года назад - 2015, 2014 , 2013, то мы увидим, что 2012 год уже не попадает в этот список.

Если ваш супруг будет продолжать свою работу, то он он вправе вернуть налог за 2017 год. А можно уже сейчас обратиться в налоговую службу за получением налогового уведомления, чтобы вычет получать на работе.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 апреля 2017 г. в 20:36

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Татьяны Владимировны: да, конечно. Это ваше право. Вы можете вернуть налог за четыре года - 2016 год (год начала получения вычета) и 2015, 2014 и 2013 годы.

Галина
17 мая 2017 г. в 17:26

Здравствуйте! Я являюсь пенсионером, при этом продолжаю работать. Хочу приобрести квартиру в 2017 году со сроком сдачи в 2018. Соответственно, в 2018 году у меня образуется прова на получение имущественного вычета (2018 - первая декларация, 2017 - вторая, 2016 - третья, 2015 - четвертая). Эти декларации подаются одновременно? Необходимо ли предоставлять какие-либо дополнительные документы, например, пенсионное удостоверение или отражать в декларации пенсионный доход (как необлагаемый)? И какие вообще отличия декларации пенсионера от обычного налогоплательщика?

Валентина Георгиевна
18 мая 2017 г. в 0:20

Мы с мужем не работающие пенсионеры. В 2017 году собираемся купить квартиру. Имеем ли мы право на имущественный вычет?

Галина Михайловна
18 мая 2017 г. в 8:05

,Я купила квартиру в 2010.На тот момент являлась работающим пенсионером. Налоговый вычет получила в 2011, 2012, 2013 гг. С 2013 не работаю и о льготах не работающим пенсионерам не знала. Как я поняла - на данный момент я не имею права

на налоговый вычет за годы предыдущие 2010? Существует ли судебный прецедент

по данному случаю? Спасибо.

б

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
18 мая 2017 г. в 9:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Галины: отдельного пакета документов для пенсионеров нет. Вы, как пенсионер, приложите только копию вашего пенсионного удостоверения и все. Не надо делать выписки по полученной пенсии. Это лишнее.

А саму последовательность вы указали совершенно верно. Если дом будет сдан в 2018 году, то вы в 2019 году вправе подать сразу четыре налоговые декларации: за 2018, 2017 и 2016 и 2015 годы.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
18 мая 2017 г. в 9:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Валентины Георгиевны: вы вправе вернуть налог, если у вас есть доходы, с которых он удерживается.

Так как пенсионеры вправе перенести свое право на вычет на три года назад, то для ответа на ваш вопрос мне важно знать - в каком году вы работали и за какой год вы получали заработную плату. Напишите более подробно - с какого года вы не работаете?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
18 мая 2017 г. в 9:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Галины Михайловны: пенсионеры вправе переносить остаток вычета на три последовательных года "назад". В вашем случае (как вы пишите) остаток имущественного вычета был образован в 2012 году. Это последний год, за который вы получали вычет (подавая декларацию в 2013 году).

Если переносить, то получается, что идут годы 2011, 2010, 2009 - но подать декларации за указанные годы уже поздно. Тем более, что вы уже получили вычет за 2010 и 2011 годы.

Елена Витальевна
21 мая 2017 г. в 18:39

Заключила ДДУ в 2014 году. Акт приема передачи квартиры сентябрь 2016г. Регистрация права собственности май 2017. С февраля 2017 года являюсь не работающим пенсионером. Подскажите пожалуйста, за какие периоды мне следует подать декларацию?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
22 мая 2017 г. в 8:59

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, добрый день. Вы вправе уже сейчас сделать сразу четыре налоговые декларации 3-НДФЛ: за 2016 год - и она будет первая для вас (именно в 2016 году у вас возникло право на имущественный вычет), вторая - за 2015 год, третья - 2014, четвертая - за 2013 год.

Вы получаете, как пенсионер, вычет за 2016 год и получившийся остаток вычета переносите на три года "назад": 2015, 2014 и 2013 годы.

Миронова Елена
22 мая 2017 г. в 9:29

Спасибо. Надо ли в налоговую предоставлять акт приема и выписку из ЕГРП?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
22 мая 2017 г. в 18:02

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, если у вас новостройка - тогда акт приема-передачи квартиры обязателен. А копию выписки из ЕГРП вы представляете в том случае, если право собственности уже зарегистрировано.

Виктор
27 мая 2017 г. в 13:27

Купил квартиру в 2012 году,получил имущественный вычет 13%, теперь в 2017 купил ещё квартиру, можно ли получить.вычет 13% со второй квартиры?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 мая 2017 г. в 9:07

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Виктор, повторный вычет в вашем случае не положен, потому что свое право на вычет вы использовали до 1 января 2014 года.

Мешков Денис
5 июня 2017 г. в 20:04

Я купил себе квартиру в апреле 2017 года и работал официально, а июне 2017 года меня уволили потому что я получил 3 группу инвалидности и не работаю официально могу ли я вернуть налог

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
5 июня 2017 г. в 22:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Денис, да, вы вправе начать получение вычета с 2018 года. То есть, в 2018 году вы сможете вернуть налог за 2017 год (это будет ваша первая налоговая декларация 3-НДФЛ), а уже при образовании переходящего остатка неиспользованного вычета вы сможете его перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы.

Это возможно при условии, что вы получаете пенсию по инвалидности.

 Русяев Юрий
24 сентября 2017 г. в 11:29

Подскажите пожалуйста по процедуре? в 2016 году купил квартиру, в 2017 сначала подаю декларацию за 2016 год, и только после ее проверки(или даже выплаты денег) подаю, за предшествующие 3 года? или по порядку, за 2015(получаю деньги), потом за 2014(получаю деньги), потом за 2013(получаю деньги) ? как правильно действовать? сразу оговорюсь, что даже после вычета за все 4 года, останется неиспользованный остаток.

Марина Валерьевна
28 января 2018 г. в 13:55

В 2014 г. муж (работающий пенсионер) приобрел квартиру. Имущественный налоговый вычет получал за период 2014, 2015 и 2016 года. В 2016 году уволился. По итогам 2016 года образовался остаток налогового вычета. Может ли он перенести его получение на 2013 год и ранее, т.к. в это время работал в той же организации.

Вера
29 января 2018 г. в 15:30

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если квартира была куплена в 2016 г., а на пенсию вышла в 2017 году. Сейчас работаю. Вычет не получала. За какие годы сейчас в 2018 году могу получить вычет? И в каком порядке заполнять декларации по годам?

Алекс
1 февраля 2018 г. в 23:08

Здравствуйте! Вопрос: Приобретена квартира в 2014, в 2013 человек вышел на пенсию и работает, получен вычет за 2014 (2013, 2012, 2011 перенос периода). В 2015 и 2016 выбран весь объем налога по квартире.В 2017 приобретена вторая квартира, при этом объем налога в 2016 году полностью не был выбран (остаток 3500), можно ли перенести вычет во второй раз и дополучить его за 2016 год.

Раиса
10 февраля 2018 г. в 11:01

В 2015 Г. КУПИЛА КВАРТИРУ ЗА 1060000. Я ПЕНСИОНЕР, В 2016 Г. ВЕРНУЛА НАЛОГ ЗА 2015, 2014, 2013, 2012Г. В 2017 Г ПОКУПАЮ ВТОРУЮ КВАРТИРУ ЗА 2000000 РУБ. В 2018 Г. ХОЧУ ВЕРНУТЬ НАЛОГ С ОСТАВЩЕЙСЯ СУММЫ К ВОЗМЕЩЕНИЮ 940000 Р. (2000000-1060000). ВОПРОСЫ; 1.МОГУ КАК ПЕНСИОНЕР ВЕРНУТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ЗА 2016 Г. И 2017 Г. (ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ 2 РАЗ ЛЬГОТОЙ КАК ПЕНСИОНЕР). 2. ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА СТАВИТЬ 2015 Г. (СТР.1.11 ЛИСТ Д) ИЛИ 2017 Г. КОГДА КУПИЛА ВТОРУЮ КВАРТИРУ. В СТР.1.12 2000000 Р. В СТР.2.1 1060000 Р. ИЛИ В СТР.1.12 СТАВИТЬ ОСТАТОК В ВОЗМЕЩЕНИЮ 940000 Р.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2018 г. в 20:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Вера, если вы купили жилье в 2016 году, значит, ваше право на вычет возникло тоже в 2016 году. Ваша первая декларация будет за 2016 год. При образовании остатка неиспользованного вычета вы сможете перенести его на 2015, 2014 годы. А потом далее сможете получать (как работающий пенсионер) за 2017, 2018 и так далее.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2018 г. в 20:16

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Раиса, да, ваше право на вычет возникло по второму объекту недвижимости в 2017 году. Ваша первая декларация по второму жилью на сумму 940 000 рублей будет за 2017 год. При образовании остатка вычета вы сможете подавать вторую декларацию за 2016 год и если будет далее остаток вычета, то вы уже делаете третью декларацию - за 2018 год, и так далее.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2018 г. в 20:17

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алекс, да, можно так сделать.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2018 г. в 20:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Юрия: вы вправе сразу подать несколько деклараций, за несколько лет. Не надо ждать получения денег по одному году. Подайте сразу полный пакет документов за несколько лет.

Суклина Ирина
15 февраля 2018 г. в 20:20

Здравствуйте. Муж является работающим пенсионем с 2011 г. В 2015 г. была приобетена квартира. Про льготу по налоговому вычету для пенсионеров не знали. Получили налоговый вычет за 2015 и 2016 год. Может ли он подать в 2018 декларацию за 2014 г, а потом за 2017г.?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
16 февраля 2018 г. в 9:52

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, в рамках закона вы вправе так сделать. Вам надо переходящий остаток вычета с 2016 года отразить в декларации за 2014 год и только потом вы делаете декларацию за 2017 год.

Владимир
18 февраля 2018 г. в 9:56

Я работающий пенсионер с 2014 года. В 2017году купил комнату стоимость 1080000руб.

В каком порядке в 2018 году я должен представить декларации,чтобы налоговая не отказала мне в правильности составления декларации и переноса остатка?

Верно ли:

1) за 2017год. 2)за 2014год.3) за 2015год. 4) за 2016год.

Верно ли указан порядок переносимого остатка или это не принципиально?

Наталья
26 февраля 2018 г. в 22:08

Пенсионерка с 2012 года, работала до середины 2016. Право на собственность получено в начале 2016 года. Не поздно ли ещё подавать на вычеты? И если да, то за какой период? Спасибо!

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 февраля 2018 г. в 12:38

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Наталья, если право на вычет возникло в 2016 году, то вы сейчас вправе подать документы за 2016 год. При образовании переходящего остатка имущественного вычета вы сможете его перенести назад на три года (как пенсионер). Вы получается сможете вернуть налог за 2015, 2014 и 2013 годы. При образовании остатка вычета вы вправе продолжить получение вычета за 2017 год (если были доходы за этот год).

Светлана
12 марта 2018 г. в 13:22

Татьяна, добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации - на пенсию вышла в 2014 г., акт приема-сдачи на квартиру в 2015 г. Получила вычеты за 2015 и 2016 гг. Как теперь быть с переносом остатка "назад"? Почитав комментарии, поняла, что в 2016 году надо было подавать за 2015,2014,2013,2012. А как быть если в 2017 году был получен вычет за 2016 год? Остаток также можно перенести с 2016 года на 2014, 2013,2012? Сложность в заполнении 3-НДФЛ, т.к. она заполняется нарастающим итогом, то в случае переноса остатка "назад" остаток указывается в обычном порядке?только год в обратной последовательсти, так?

Заранее благодарю за ответы!"

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
12 марта 2018 г. в 17:21

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Светлана, у вас остаток имущественного вычета был образован по итогам 2016 года. В этом случае вы сможете переносить вычет на три года назад: 2015, 2014 и 2013 годы. 2015 годы вы уже получили вычет. Получается, что ваша третья по счету декларация должна быть за 2014 год. Именно в таком порядке будет переносится переходящий остаток вычета.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
12 марта 2018 г. в 17:23

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Наталья, вы не опоздали, нет. Если у вас право на вычет возникло в 2016 году, то вы уже сейчас вправе сформировать и сдать декларацию за 2016 год. При образовании остатка вычета по итогам декларации 2016 года вы сможете перенести остаток (как пенсионер) на три года назад.

ИРИна
29 марта 2018 г. в 14:38

Здравствуйте подскажите, я работающий пенсионер, (на пенсии с 2007 года)все время работала. Купила квартиру в 2017г. (1 000 000 собст. и 580000 ипотека) могу ли я получить вычет за 2016,2015,2014г.? И в какой последовательности заполнять деклорации?

Марина
24 апреля 2018 г. в 11:59

Добрый день! Подскажите пожалуйста. До 30.12.16 я являлась работающим пенсионером. Акт приема-передачи квартиры по долевому участию у меня от 2014г. Декларацию на получение имущественного вычета не подавала ни за какие годы. За какие периоды я могу получить вычет? Могу ли я получить за 2014,2015,2016? За какой период декларация будет первой? Если бы я работала, то подала бы за 3 предыдущих года 2017, 2016,2015. но т.к. в 2017 не работаю могу ли перенести период 2017 на 2014?

Дмитрий Алексеевич
5 июля 2018 г. в 12:47

Здравствуйте! Я не работающий пенсионер. В 2015 году мной приобретена квартира по ДДУ, но на вычет я не заявлял так как не имел источников дохода. В 2017 году я продал купленную квартиру и по моим расчетам выходит к уплате значительная сумма налога. Могу ли я заявить в 2018 году на стандартный вычет 2 млн. и подать декларацию за 2015 год, а так же подать декларацию за 2017 год в которой будет остаток 2015 года? Тогда как я понимаю я не буду должен платить налог.

Ирина Борисовна
12 июля 2018 г. в 11:10

Здравствуйте,мой муж купил квартиру в 2010 году за 500 000 рублей. Вычет составить должен был = 65 000 рубл. В 2011 году муж подал декларацию о доходах и на налоговый вычет. В соответствии с его заработной платой ему выплатили 35 000 рублей, но ничего не сказали о том, что можно продолжить подавать на вычет в последующих годах. Совсем недавно мы узнали, что недостающую сумму можно было заявить в 2012 году. Муж ушел на пенсию в 2014 году. Вопрос - можно ли подать на налоговый вычет сейчас, в 2018 году. Какие документы для этого нужно собрать? Прошу вас ответить мне на мою почту ver-shilka@ya.ru

Аркадий
9 августа 2018 г. в 20:18

Работающим пенсионером продана в 2014 году квартира за 2млн.руб. с 1млн.руб. уплачен налог 130тыс.руб. Им же в 2017году приобретена квартира за 2,5млн.руб. Право имущественного вычета по закону есть за 2017, 2016,2015 и 2014 годы. Будет ли возвращена сумма налога уплаченная с дохода от продажи в 2014 году?

Галина
12 августа 2018 г. в 15:29

Здравствуйте! В 2013 году была куплена квартира. 1. За какой период работающий пенсионер может подать декларацию в 2018 году? 2. Какова очередность подачи деклараций по годам? 3. При подаче всего пакета сразу за все годы нужно писать одно заявление или на каждый год отдельно? Спасибо.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
12 августа 2018 г. в 22:10

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Галина, если пенсионер работает, то он вправе вернуть налог за 2015, 2016, 2017 годы. Вообще право на вычет у пенсионера возникло еще в 2013 году, но подать декларацию за этот год, чтобы был образован остаток переходящего имущественного вычета, поздно. Если бы он сразу обратился и вернул налог за 2013 год, то смог бы перенести право на вычет на три года назад (2012, 2011 и 2010 годы), а потом продолжить получение в 2014, 2015, 2016, 2017 годы. Но в вашем случае начинать надо с 2015 года.

Заявления на возврат налога надо писать отдельно на каждый год.

Марина
22 августа 2018 г. в 9:02

Добрый день,Татьяна! 8 лет я уже работающий пенсионер, в 2014 году приобретена квартира по ДДУ, на данный момент (2018 год) за какие года я могу получить имущественный налоговый вычет и в каком порядке будут подаваться декларации? Спасибо большое заранее!

Елена
19 сентября 2018 г. в 16:19

Добрый день. Купила квартиру в 2017 году. Подала декларацию 3-ндфл в апреле 2018 г. возвратили налог.В декабре 2018 буду пенсионером и продолжаю работать. Можно ли мне подать в декабре 2018 года, после получения статуса пенсионера, декларации по переносу остатка налога за 2014-2016 г.

Татьяна Николаевна
1 ноября 2018 г. в 7:55

Добрый день, Татьяна. В 2016 году, будучи работающим пенсионером, приобрела квартиру. Возместила НДФЛ за 2016 и 2017 года. С января 2018 года не работаю. Могу ли я теперь возместить НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года.

Алла
19 ноября 2018 г. в 19:28

Здравствуйте, Татьяна.

Я работающий пенсионер с 2008 года. В 2015 году закончила строительство дома (оформлены все документы на собственность). В 2018 году решила обратиться за налоговым вычетом. Подскажите пожалуйста за какие годы я могу подать декларации 3-ндфл для вычета.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
21 ноября 2018 г. в 11:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алла, если вы работаете, то вы сможете получить вычет за 2015, 2016, 2017 годы. При образовании остатка неиспользованного имущественного вычета вы продолжаете получать вычет за 2018 год. За 2015 год подавать документы надо не позднее 31 декабря 2018 года. Это при условии, что право собственности у вас на дом оформлено в 2015 году.

Мария
30 ноября 2018 г. в 10:44

Здравствуйте Татьяна! Мой папа неработающий пенсионер с апреля 2017 года. Купил квартиру в ноябре 2018 года. Подскажите пожалуйста, когда подавать декларацию и за какие года?

Ирина
12 декабря 2018 г. в 9:38

Здравствуйте Татьяна.

Работающий пенсионер купил квартиру в 3013 г.. Т.к. квартира была приобретена до 2014г., вычет был оформлен и получен за 2013 - 2017г. Вычет за 2018г. будет получен в 2019г. С 1 января 2019г. пенсионер перестает работать. Можно ли перенести остаток вычета на 2012,2011,2010.гг.?

Марина
17 января 2019 г. в 22:16

Добрый день!

Пенсионер купил первую квартиру в 2016 г, поданы декларации за 2016 г, также за 2013, 2014, 2015 (перенос на 3 года назад), по первой квартире всю сумму выбрал.

Но в 2018 г пенсионер купил вторую квартиру, будет подана декларация за 2018 г.. Можно ли повторно воспользоваться правом подать декларацию за 3 предшествующих года (т. е. будет за 2017 г декларация подана "назад")? Или после первого раза право теряется? Спасибо заранее!

Алексей
5 февраля 2019 г. в 18:33

пенсионер ФСИН с 2010г. с 2014г. официально работаю, имея облагаемый налог. в 2018г купили в ипотеку квартиру с использованием мат. капитала.квартира оформлена на меня и на супругу в равных долях. могу ли я получить налоговый вычет, за какой период???

спасибо

Елена
7 февраля 2019 г. в 11:05

Здравствуйте, Татьяна. Я приобрела квартиру в декабре 2015 года. В июне 2016 г. вышла на пенсию. Сейчас официально работаю Налоговые вычеты на квартиру оформляла за 2015, 2016, 2017. Остаток вычета еще остался.Могу ли я подать декларацию за 2014 год?

Тамара
7 февраля 2019 г. в 21:15

Татьяна ! В апреле 2017 года я купила квартиру , будучи работающим пенсионером . В июле 2017 года прекратила работать и не работаю до сегодняшнего дня . Про перенос имущественного вычета мне было неизвестно Могу ли я в 2019 году воспользоваться своим правом на вычет и за какой срок ? Спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2019 г. в 10:18

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Тамара, вы сможете вернуть налог и получить вычет за 2017 год, а потом за 2016 год. Документы на вычет вы вправе подать в течение всего 2019 года.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2019 г. в 10:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Елены - вы ваш остаток вычета вправе переносить "вперед", если вы работаете. У вас сейчас не получается перенести "назад" ваш остаток вычета. Вы получайте вычет за 2018 год и далее потом за 2019 год (вы работаете, как вы указали).

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2019 г. в 10:22

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Алексея - если вы пенсионер и в 2018 году купили жилье, то вы сможете получить вычет в текущем году за 2018, 2017, 2016, 2015 годы - а если будет образован остаток вычета, то потом его сможете перенести на 2019 год.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2019 г. в 10:23

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Марины - право на получение вычета зависит от суммы сделок. Напишите стоимости ваших квартир.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2019 г. в 10:40

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Уважаемые налогоплательщики, для получения более оперативного ответа, просим вас писать на адрес нашей электронной почты.

Ольга
12 февраля 2019 г. в 20:43

Здравствуйте, Татьяна. Мой папа неработающий пенсионер с ноября 2013. В 2014 мы с ним купили квартиру в долевую собственность по ДДУ. Передаточный акт от 2015 года, собственность от 2016. Может ли он вернуть налог за 2013 и 2012 годы в 2019 году? и имеет ли значение, что вся сумма была перечислена с моего счета?

Спасибо.

Ольга
26 февраля 2019 г. в 2:50

Здравствуйте, если пенсионер работает на протяжении 7 лет (находясь при этом на пенсии) имеет ли он право на перенос остатка на предыдущие периоды за покупку 2-х комнат ( 1-я приобретена в 2015 и вычет получен за 2015,2014,2013,2012 годы; 2-ая в 2018 можно ли перенести вычет на 2017 и 2016).Вычет за 2016 и 2017 год не получала или перенос возможен только один раз.

Наталья
23 апреля 2019 г. в 10:59

Добрый день. Я пенсионерка с2013 года в 2013 году купила квартиру но работала до 2018 года Налоговый вычет получала с 2013 по 2018 год В 2018 я уволилась Могу ли я подать на налоговый возврат за 2010.2011.и 2012 года на праве переноса Спасибо

Иван
25 июля 2019 г. в 11:04

Квартира куплена в 2018.на пенсию ушёл а 2018.декларация за 2018. Для получения полного вычета оформляю декларацию за 2017..как правильно оформить,чтобы получить остаток ? Указываю вычет за 2028г но сумма получается не правильная

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
30 июля 2019 г. в 8:45

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Иван, прошу вас написать, за какой вы год сделали вашу первую декларацию. Вы написали, что у вас "декларация за 2018 год", так она готова и вам надо остаток переходящий посмотреть?

Татьяна
30 августа 2019 г. в 11:59

Здравствуйте. Отец давно на пенсии по выслуге лет. Служил в МВД. На данный момент работает. В 2015 г. приобрел квартиру по ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2017 г. Сейчас хочу подать по нему декларации. Первой будет за 2017 г., как я поняла. На какие годы имеем право перенести неиспользованный вычет?

Галина
29 октября 2019 г. в 12:54

Здравствуйте! Я пенсионерка, с 2014 года не работаю. В 2018 году получила доход в виде стоимости моей доли в результате выхода из ООО, заплатила налог 13% по декларации. В 2019 году купила квартиру, вычет еще не использовала. Могу ли я подать уточненную декларацию за 2018 год, применив имущественный вычет?

Галина
29 октября 2019 г. в 12:54

Здравствуйте! Я пенсионерка, с 2014 года не работаю. В 2018 году получила доход в виде стоимости моей доли в результате выхода из ООО, заплатила налог 13% по декларации. В 2019 году купила квартиру, вычет еще не использовала. Могу ли я подать уточненную декларацию за 2018 год, применив имущественный вычет?

Светлана
12 декабря 2019 г. в 14:54

Добрый день! Подскажите, если пенсионер приобрел квартиру (стоимостью более 2 млн.)и воспользовался вычетом за год приобретения и еще за 3 предыдущих года, но сумму 260 тыс. не выбрал и снова начал работать. Может ли он на остаток вычета еще раз подать декларацию за 2018 год

Елена
11 января 2020 г. в 16:21

Здравствуйте, муж купил квартиру за 1500000р в июле 2019г .Он ушел на досрочную пенсию с 5 января 2020г. За какой период он сможет вернуть подоходный вычет?Может он это сделать за 2018,2017,2016г?

Алексей
17 января 2020 г. в 23:50

Здравствуйте! С 2015 года ежегодно подавал 3 НДФЛ на возврат уплаченных за год процентов по ипотеке. Последний раз подавал декларацию за 2017 год. После этого я платил проценты весь 2018 год и половину 2019 года. Т.е. мне надо вернуть по з ндфл за 3028 и часть 19 года. На проблема в том, что я ушел на пенсию в 2018 году и сейчас не работаю. Есть 2 НДФЛ за 18 год, а в 19 я уже не работал. Могу ли я подать на вычет за 18 и часть 19 года в одной декларации за 2018 год?

Т.е. включить проценты за два года в одну декларацию? Спасибо!

Алексей
25 января 2020 г. в 23:25

Здравствуйте Татьяна!

Я являюсь военным пенсионером. В 2016 году уволился со службы. С 2016 года продолжаю работать. В 2018 году заключил договор ДДУ на покупку квартиры с частичной ипотекой. Акт передачи квартиры в 2019 году, в этом же году погасил ипотеку и зарегистрировал право собственности на квартиру. Сейчас в январе 2020 подал декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета и вычета за уплаченные проценты по ипотеке.Когда заполнял декларацию на сайте, то там есть галочка, что я пенсионер и имею право получить вычет за три предыдущих года. Я этого кстати не знал. Как пенсионер я оформлял льготу в налоговой в 2016 году по уплате налога на имеющуюся квартиру. Сейчас я подал декларацию только за 2019 год. Я просто не знаю как дальше подавать эти декларации? Нужно ждать пока мне вернут за 2019 год или сразу можно остальные подавать. А вдруг военным пенсионерам не положено так делать? Подскажите пожалуйста как действовать?

За ранее благодарен.

Здравствуйте!
21 февраля 2020 г. в 11:40

Подскажите, пожалуйста, мой отец купил квартиру в 2018 году.

За 2018 и 2019 были поданы декларации. В 2020 он выходит на пенсию и работать не планирует (т.е. 2020 год будет не полный для подачи декларации). На какие года мы можем заменить до 2018 чтобы получить вычет. И нужно ли заполнять какое то заявление для замены лет?

Заранее спасибо за ответ.

 Юлдусов Андрей
16 мая 2020 г. в 18:25

Подскажите, пожалуйста! Папа - работающий пенсионер. Недавно в мае 2020 года он купил квартиру. В ближайшее время он хочет оформить имущественный вычет через работодателя, возможно с июля месяца с него не будут удерживать подоходный налог. Вопрос: можно ли, не дожидаясь окончания года получить вычет за 2019, 2018, 2017 годы? И как определить сумму переносимого остатка с 2020 на 2019 год? И как получить вычет за период с января по июнь 2020?

Светлана
18 февраля 2023 г. в 16:40

Добрый день! Скажите, пожалуйста, правом на имущественый вычет с переносом на предшествующие три года может воспользоваться пенсионер по выслуге лет. Женщина, 56 лет, пенсионер по выслуге, в данное время работает

Людмила
13 марта 2023 г. в 13:04

Здравствуйте. В апреле 2019 уволилась, в этом же году, в декабре, вышла на пенсию. В 2020 в феврале купила квартиру. В 2023 хочу подать на Налоговый вычет. За какие годы я могу его получить? Спасибо.

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться