Аналитика / Налогообложение / Запредельные богатства

Запредельные богатства

На фоне общемировой борьбы с отмыванием денег и уходом от налогов некоммерческая организация Tax Justice Network опубликовала сенсационный доклад: в офшорных зонах сегодня спрятан 21 трлн долларов — это ВВП США и Я понии, вместе взятые
31.07.2012
«Коммерсантъ»
Автор: Кирилл Журенков, Сергей Мельников

Исследование бывшего главного экономиста консалтинговой компании McKinsey Джеймса Генри, выполненное по заказу Tax Justice Network, вызвало скандал: оно ставит под сомнение достижения развитых стран, борющихся с налоговыми уклонистами и офшорными схемами. А ведь эти достижения казались впечатляющими. Так, согласно данным Центра ситуационного анализа РАН, за последние годы по всему миру было заключено около 700 договоров об обмене информацией по налогам. СМИ и спецслужбы стали уделять налоговым преступлениям все больше внимания, а громкие истории, в которых фигурирует тот или иной офшор, следуют один за другим. Так, в июне итальянская пресса сообщила, что перед судом по обвинению в уклонении от уплаты налогов с помощью офшорной компании предстанут знаменитые модельеры Доменико Дольче и Стефано Габбана. А на днях офшорный скандал потряс США: журнал Vanity Fair опубликовал расследование, посвященное капиталам Митта Ромни, бывшего губернатора Массачусетса и соперника Обамы на президентских выборах. По данным журналистов, при участии Ромни более чем за 10 лет на Каймановых и Бермудских островах якобы появилось около 130 компаний, из них 12 до сих пор находятся под контролем его родных. В штабе Обамы уже интересуются: почему кандидат от республиканцев не хочет платить налоги в США? Результаты принимаемых мер видны по особому списку стран и территорий, опубликованному Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) еще в 2009 году. Список тогда был разделен на черный, серый и белый сегменты — в зависимости от того, насколько тот или иной финансовый центр или, скажем, офшор соответствует стандартам налоговой прозрачности. Так вот, к настоящему времени в черном списке нет ни одной страны (изначально там значились Коста-Рика, Филиппины, Уругвай и малазийская территория Лабуан), а серый сократился с нескольких десятков до нескольких штук.

На этом фоне доклад Джеймса Генри выглядит как минимум провокационно: согласно его выкладкам, отток капиталов в офшоры только увеличился (если в 2005 году этот показатель составил 11,5 трлн долларов, то в 2010-м, когда были проведены замеры,— уже 21 трлн, или почти в два раза больше). Получается, всех принятых за последнее время мер по регулированию офшоров как минимум недостаточно? Правда, составителей доклада интересовали прежде всего развивающиеся страны, что понятно: для таких стран отток капитала наиболее чувствителен. Поэтому насколько эффективно борются с офшорными "уклонистами" именно в этих странах, вопрос открытый.

На первое место в исследовании вырвался Китай (объем "утекшего" капитала из этой страны — 1,189 трлн долларов), на втором — Россия (798 млрд), на третьем — Южная Корея (779 млрд). Однако если для Китая это данные с 1980 по 2010 год, то для России — с 1990 по 2010 год. Интересно, кстати, что большинство стран из первой десятки — экспортеры энергоресурсов, таким образом, путь доходов от продажи нефти и газа становится яснее. При этом некоторые из стран, которые сегодня являются международными должниками, на самом деле могли бы сами стать кредиторами, сумей они перекрыть утечку капиталов. Например, Бразилия, долг которой в 2007-м был чуть более 200 млрд, а отток капитала — около 400 млрд.

Кто же хозяин этих сумасшедших денег? По данным исследователей, 21 трлн долларов, спрятанный в офшорах, принадлежит всего миллионам десяти богачей, из них самый большой куш достался 100 тысячам счастливчиков — это сложившаяся в последнее время транснациональная элита. Но, пожалуй, самый скандальный вывод доклада в том, что в офшорных схемах участвуют не какие-то малоизвестные банки, а, напротив, лидеры мирового банковского сектора. В Tax Justice Network уверены: данные, приведенные ими, "консервативны", то есть на самом деле средств, спрятанных в том или ином налоговом раю, может быть, даже больше — подсчеты этой сферы крайне затруднены, к тому же в исследовании рассматривались лишь финансовые активы, туда не попали яхты или, к примеру, произведения искусства. Напомним, что попытки выяснить объем средств, осевших в офшорах, предпринимались и до этого, но речь не шла о столь больших суммах. Так, согласно прошлогоднему докладу авторитетной Boston Consulting Group, в 2010 году этот показатель составил 7,8 трлн долларов — с 2009 года он вырос на 0,3 трлн. В любом случае, по мнению Джеймса Генри, его доклад — хорошая новость. "Мир только что нашел кучу денег, с помощью которых можно решить наши самые неотложные проблемы",— считает эксперт.