Итоги "горячих линий" по декларационной кампании - 2010!

Итоги "горячих линий" по декларационной кампании - 2010!

До 30 апреля все граждане, получившие доходы, с которых не высчитывались налоги, обязаны подать налоговые декларации. Декларационная компания проходит ежегодно, но каждый раз у налогоплательщиков возникает множество вопросов. Для того, чтобы ответить на них, начальник отдела налогообложения физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Тверской области Елена Владимировна Павлова принимает участие в "горячих линиях", организованных газетами "Аргументы и Факты в Твери" и "Тверская жизнь".

Вопросы налогоплательщиков и ответы на них вы можете прочитать прямо сейчас.

- Я продала квартиру за 1 800 000 рублей. Нужно ли мне подавать налоговую декларацию, и в каком размере с меня возьмут налог?

- Если квартира находилась в вашей собственности больше тр╦х лет, декларацию подавать не нужно! Это новшество этого года. Если же данный объект недвижимости был в вашей собственности меньше указанного срока, вам необходимо заполнить налоговую декларацию. Законодатель предусмотрел для Вас вычет на выбор: либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, либо в сумме 1 млн. руб. Если, например, квартира была вам подарена, то при продаже квартиры Вам нужно будет заплатить 13 % от 800 тыс. руб., т.е. 104 тыс. руб.

- Я второй год получаю налоговый вычет после покупки квартиры. Нужно ли мне повторно подавать налоговую декларацию?

- Подавать декларацию не обязательно. Вместо этого вы можете воспользоваться уведомлением для получения вычета у налогового агента - вашего работодателя. В таком случае вам не нужно будет ждать, пока декларация пройд╦т проверку, а Вы сразу будете получать зарплату без вычета налога. Для получения уведомления необходимо обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением, приложив к нему документы, подтверждающие приобретение жилья и понесенные расходы.

- Я продала машину по цене ниже, чем купила. Нужно ли мне подавать декларацию?

- Если автомобиль находился в вашей собственности больше тр╦х лет, декларацию подавать не нужно. В ином случае необходимо отчитаться о доходе, полученном при продаже машины, несмотря на то, что налог в данном случае начислен не будет.

- Я получила квартиру в дар. Какой налог мне нужно будет заплатить?

- Вам начислят налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре дарения.

- В прошлом году я сделала вклад в банке, получив за это подарок - подписку на деловой журнал. В банке предупредили, что сведения об этом подадут в налоговую инспекцию. Какой налог мне прид╦тся заплатить?

- При получении выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг налог платится с суммы превышения стоимости таких выигрышей и призов 4000 руб. по ставке 35%.

- Я сделала вклад в банке под 16,5 % годовых 1 июля 2009 года. Нужно ли мне платить налог с дохода по этому выгодному депозиту?

- Налоговая база в таких случаях определяется как превышение дохода, полученного от вклада, на сумму, рассчитанную, исходя из ставки рефинансирования Центрального Банка, увеличенную на 5% (глава 23 Налогового Кодекса). Если ставка по вкладу банком не повышалась в течение года, делать расч╦ты нужно, исходя из ставки, действовавшей на момент заключения договора.

Например, 1 июля 2009 года ставка рефинансирования равнялась 11,5%, а значит, доходы со вклада в 16,5% годовых, налогом не облагались. Если бы вклад под 16,5% был открыт, к примеру, 1 октября, когда ставка рефинансирования ЦБ была 10%, то ваши доходы подпали бы под налогообложение, и вам нужно было бы подать налоговую декларацию.

- Консультирует ли налоговая инспекция по вопросам заполнения деклараций? Или чтобы заполнить е╦ правильно, лучше обратиться в юридическую фирму?

- Задавайте свои вопросы по телефону "горячей линии" налоговых органов: (4822) 50-67-19, а также на форуме Интернет-сайта: www.r69.nalog.ru. Вы можете получить интересующие вас сведения, ознакомившись с информацией, размещ╦нной на сайте. На сегодняшний день там опубликованы ответы на более чем 800 вопросов, касающихся заполнения налоговых деклараций. Обратиться в юридическую фирму, оказывающую услуги по заполнению деклараций - также ваше право.

- Нужно ли заполнять все 30 страниц, если я получила квартиру в дар, а из других доходов у меня была только зарплата?

- Нет, заполнять все листы декларации не нужно. Вам необходимо заполнить титульный лист, разделы 1, 6 и лист А. Если налог с заработной платы удерживался бухгалтерией по месту работы (а это предусмотрено законом!), то такой доход, как зарплата, указывать в декларации не обязательно.

- Можно ли отправить декларацию по электронной почте?

- Нет. Декларацию нужно либо принести в налоговую инспекцию, либо отправить по почте ценным письмом с составлением реестра прилагаемых к ней документов.

- Если я отправлю декларацию почтой, то как узнать, есть ли в ней ошибки?

- Проверка налоговой декларации не проводится в момент подачи, так что разницы не будет: отправите вы е╦ по почте или принес╦те лично в налоговый орган. На проверку отводится три месяца, и, если в ней обнаружатся неточности, вас об этом уведомят.

Если же вы, отправив декларацию, вспомните, что указали в ней не все сведения либо допустили неточности, у вас есть возможность заполнить уточненную, скорректированную декларацию. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после 30 апреля, не считается представленной с нарушением срока, при условии, что первичная декларация была представлена в срок.

- Слышала, что в новом здании налоговой инспекции появилась "электронная очередь". Зачем она нужна?

- Действительно, в здании на Октябрьском проспекте, 26 действует новый сервис - "электронная очередь". Воспользовавшись им, вы получите чек с указанием вашего номера в "электронной очереди". К какому окну в операционном зале и когда подойти, будет высвечено на электронном табло.

- Я студентка, в течение 2009 года занималась репетиторством - помогала готовить уроки ученикам младших классов. Нужно ли подавать налоговую декларацию?

- Да, граждане, получившие в течение года доходы от оказания услуг по репетиторству, обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля и заплатить налог по ставке 13 % от суммы полученных от репетиторства доходов не позднее 15 июля 2010г.

- Хочу подарить мужу и сыну по трети доли квартиры, которая у меня в собственности. Обязаны ли в связи с этим они заплатить налог на подаренное имущество, и в каком размере?

- Нет, налог вашим родственникам платить не придется. Согласно закону, если одариваются ближайшие родственники, а именно дети и родители, бабушки, дедушки, внуки, сестры и братья, то никаких налогов они не уплачивают. Во всех других случаях одаряемый должен заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости подаренного имущества.

- Кто обязан будет платить налог за ребенка на подаренное дальней родственницей имущество, или в связи с отсутствием доходов несовершеннолетний от уплаты освобождается?

- Уплату НДФЛ от имени ребенка в соответствии с действующим законодательством осуществляет его родитель.

- Я прописана в Фирово, а учусь платно в Твери. Очень неудобно сдавать декларацию, чтобы получить социальный вычет на учебу, потому что родной поселок далек от места учебы. Можно ли мне сдать декларацию в Твери?

- Нет, для получения социального налогового вычета Вам необходимо представить декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. Другое дело, не обязательно лично сдавать декларацию, ее можно направить ценным письмом с описью вложенных в конверт документов. В вашем случае декларацию вы должны сдать в Межрайонную ИФНС России N3 по адресу: 171158 г. Вышний Волочек ул. Котовского, дом 68.

- Проучилась платно шесть лет, сама оплачивая образование. Увы, ни разу не воспользовалась правом на социальный вычет, выходит, смогу получить вычет только за 2009-й год?

- Не все потеряно. Вы можете воспользоваться правом на вычет за 2007, 2008 и 2009-й годы. Вам нужно оформить три декларации, приложив к ним подтверждающие документы о понесенных расходах. Причем, обратите внимание, вы должны заполнить декларации на бланках соответствующих лет. То есть 2007-й - на бланке 2007-го года и т.д.

- В прошлом году мы с женой приобрели квартиру в ипотеку. Как нам получить имущественный налоговый вычет, и сколько он составит?

- С 2008 года - общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2-х миллионов рублей. То есть, в общей сложности вам вернут 260 тысяч уплаченного подоходного налога. Приложите заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланки можно получить во всех инспекциях области или скачать вместе с программой по их заполнению на Интернет-сайте Управления ФНС России по Тверской области www.r69.nalog.ru. Сопроводите ее письменным заявлением, возьмите в бухгалтерии справку или справки, если трудитесь не на одном месте о доходах по форме 2-НДФЛ. Предоставьте копии документов, подтверждающих право собственности на купленную по ипотеке недвижимость и подтверждающих произведенные расходы.

Для получения вычета по уплаченным процентам помимо копии кредитного договора и платежных документов следует представить справку банка об уплаченных за отчетный год процентах по кредиту.

- Мы с мужем в прошлом году купили квартиру и являемся ее собственниками в равных долях. Подскажите, обязаны ли мы оба подавать декларации в связи с покупкой, чтобы получить налоговый вычет? Или достаточно будет оформить декларацию кому-то одному, например, мне?

-Если вы хотите воспользоваться правом на имущественный вычет по покупке жилья, каждый из вас обязан подавать декларацию. Ведь каждый из вас является собственником доли имущества.

- Я одинокая мать. Какие документы я должна предоставить как единственный родитель, чтобы получить удвоенный стандартный налоговый вычет?

- Выделяются 4 случая, при которых родитель ребенка считается единственным: отец ребенка умер; пропал без вести; не указан в свидетельстве о рождении; сведения об отце занесены в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. В этих ситуациях подтверждающие документы - это копия свидетельства о смерти, решение суда о признании гражданина безвестно отсутствующим и свидетельство о рождении ребенка соответственно.

Кроме того, если родители не состоят в браке, а сведения об отце занесены в свидетельство о рождении ребенка со слов матери, это фиксируется в справке о рождении по форме N 25 (утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 N 1274), которую выдают органы ЗАГСа.

- Могу ли я, заполнив декларацию, получить, как единственный родитель удвоенный социальный вычет за лечение ребенка?

- Нет, не можете. Данный налоговый вычет вы можете получить только на фактически понесенные расходы на лечение ребенка до 18 лет в российских лечебных учреждениях.

- В прошлом году пришлось потратиться на лечение ребенка. В то же время я получаю имущественный вычет в связи с покупкой жилья. Получение какого вычета мне предпочесть - на лечение или на приобретение квартиры?

- Отдайте преимущество социальному налоговому вычету в связи с оплатой лечения.

Согласно действующему законодательству неиспользованный остаток по социальному вычету на следующий год не переносится. А неиспользованный остаток по имущественному вычету - переходит на последующие годы.

- Я собираюсь взять ипотечный кредит в одном из банков. Скажите, могу ли я в дальнейшем претендовать на возврат части процентов, уплаченных по кредиту в виде налогового вычета? Моя свекровь утверждает, что таким правом пользуются только клиенты определенных банков. Это так?

- Не важно, в каком банке вы взяли кредит. Обязательно только, чтобы он был взят на покупку жилья. По ипотечному кредиту вам вернут 13% - величину налога на ваши доходы - от уплаченных процентов. В будущем вам достаточно будет приложить к декларации кроме прочих документов справку из банка, где будут зафиксированы ваши платежи по процентам.

- Освобождаются ли от уплаты на недвижимое имущество семья, имеющая ребенка-инвалида? Когда мы жили в Андреаполе, то пользовались этой льготой, приехали в Тверь - нам говорят, что для жителей областной столицы такое "послабление" не предусмотрено.

- Федеральным законом предусмотрено освобождение от уплаты налога собственников имущества - инвалидов с детства. Для получения льготы плательщик должен самостоятельно или через своего представителя предъявить в налоговый орган документ, подтверждающий право на льготы. Следует отметить, что установление дополнительных льгот относится к компетенции местных органов власти.

- С января этого года я безработная. Выходит, не могу и претендовать на налоговый вычет в связи с покупкой жилья? Как быть?

- Принципиальное значение имеет то, что с помощью имущественного вычета вы возвращаете налог, уплаченный в течение года. Если вы не платили налог, потому что не имели дохода, так что же возвращать? В будущем, когда начнете работать, получите имущественный вычет, ведь если вы не воспользовались своим правом на него в этом году, можете сделать это в последующем.

- Я страдаю хроническим заболеванием (гипертония). Поэтому вынужден постоянно амбулаторно лечиться. Скажите, могу ли я получить налоговый вычет за потраченные на приобретение лекарства средства?

- Можете! Заполните декларацию, приложив к ней рецепты по форме 107у для налоговых органов, и кассовые чеки из аптек. Если в чеке не указано наименование лекарства, то возьмите товарный чек на него.

- Я платила за учебу сына со своей банковской карты, и претендую на налоговый вычет. Какие документы теперь я должна приложить к декларации, чтобы они свидетельствовали о моих затратах?

- При оплате через платежный терминал вам выдается чек, в котором указаны реквизиты и уплаченные суммы. Эти чеки и будут служить свидетельством о внесении именно вами средств за учебу ребенка.

- Скажите, существует ли срок давности по уплате транспортного налога?

- Нет такого понятия! И государство вам не "простит" неуплаченный транспортный налог. Разумнее всего будет заплатить его.

- В прошлом году я продал свой старый автомобиль. Получил в результате смехотворную сумму. Подскажите, неужели теперь мне нужно декларацию заполнять?

- Продавая любое имущество, вы получаете доход. А доходы положено декларировать. Однако, с этого года владельцам машин, которые имели в собственности авто более трех лет, вышло послабление. И заполнять декларацию им не нужно. Тем, кто владел автомобилем менее трех лет, декларацию необходимо представить до 30 апреля независимо от суммы полученного дохода.

- Занимаюсь ремонтом квартир. Обязан ли я подавать декларацию, если официально не числюсь ни в какой строительной фирме?

- Вы обязаны задекларировать свои доходы. Внесите полученные средства в соответствующую графу декларации, и не особо лукавьте. Были прецеденты, когда заказчики сообщали в налоговые органы о величине уплаченных подрядчику сумм. Если сумма будет указана неверно, то, согласно законодательству, при проверке декларации налоговые органы имеют право доначислить недостающую сумму налога и предъявить штраф.

- Мне пришел налог на квартиру. Я была очень удивлена - моему брату за гораздо большее жилье налог был начислен значительно меньший, как так?

- Налог на имущество исчисляется налоговыми органами на основании сведений об инвентаризационной оценке, представленных органами БТИ. Сумма оценки БТИ указана в Вашем налоговом уведомлении. В случае несогласия с указанной оценкой Вы можете индивидуально обратиться в БТИ

Такие вопросы задавали горожане на "горячие линии" с начальником отдела налогообложения физических лиц УФНС России по Тверской области.

Если же и вы хотите задать свой вопрос - звоните на "горячую линию" областного налогового Управления (4822) 50-67-19 или оставляйте свои сообщения на интернет-форуме УФНС России по Тверской области.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий