|
|
|
|
Новости / Налогообложение / США выиграли суд по непропорциональному штрафу за офшорный счет
США выиграли суд по непропорциональному штрафу за офшорный счет
Карл Цвернер признан виновным за умышленное непредставление FBAR
10.06.2014Александр Захаров, партнер Paragon Advice Group, канд. юрид. наук
6 июня 2014 года суд присяжных федерального окружного суда южного округа Флориды признал Карла Цвернера (Carl Zwerner) из Корал Гэйблс (Флорида) виновным в предумышленном уклонении от сдачи в налоговую уведомления об иностранном банковском счете (FBAR).
Размер штрафа поддержанный присяжными составил 2 миллиона 241 тысячу 809 долларов США, при том что максимальная сумма средств на офшорном счету швейцарского банка за несколько отчетных периодов составила только 1 миллион 691 тысячу и 54 доллара США.
Это первое гражданское дело, которое меняет существующую практику верховного суда в соответствии с 8 поправкой конституции США, которая ранее защищала от непропорциональных штрафов не соответствующих тяжести общественного вреда.
Известно, что в настоящее время стороны гражданского разбирательства пытаются достичь соглашения об урегулирования спора с целью снижения размера штрафа. Особенно важно, что в случае завершения разбирательства мировым, существующая практика верховного суда, запрещающая непропорциональные штрафы, может быть сохранена.
Кэтрин Кинэлли (Kathryn Keneally), возглавлявшая до пятницы налоговый отдел департамента юстиции США (роль министерств выполняют департаменты!), заявила: «Вердикт жюри (присяжных) показывает, что людям, которые все еще думают, что могут скрывать свои активы в офшорах, следует переосмыслить свою стратегию».
См. подробно: United States v. Carl R. Zwerner, Case # 1:13-cv-22082-CMA (SD Florida, June 11, 2013)
Разместить:
© 2006-2025 Российский налоговый портал.