Дообналичился… В ходе выездной проверки налоговики вычислили руководителя фирмы, своевременно не задекларировавшего доходы

Сотрудники налоговой инспекции по результатам проверки одной из астраханских фирм установили, что ее директор неоднократно на протяжении трех лет снимал наличные денежные средства, однако свои доходы не декларировал и налоги в бюджет не уплачивал. С 2009 по 2011 годы  гражданином С. было обналичено более 66 миллионов рублей.

Копии денежных чеков, полученные от банков, подтвердили, что наличные снимались на имя руководителя. Являясь единственным материально ответственным лицом, директор организации не представил регистры бухгалтерского и налогового учета, авансовые отчеты, то есть не подтвердил денежные расходы фирмы. Сведения о начисленных и удержанных налогах с вышеуказанных сумм в налоговую инспекцию не поступали.

Согласно Налоговому кодексу, суммы денежных средств для осуществления финансово- хозяйственной деятельности организации, а именно предназначенные для расчетов по хозяйственным операциям, по заработной плате, на командировочные расходы, затраты на которые документально не подтверждены, считаются доходом подотчетного и материально ответственного лица и должны учитываться при определении налоговой базы для исчисления налога на доходы физических лиц.

При этом, если граждане получили доходы, при выплате которых не был удержан налог налоговыми агентами, они самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в бюджет и обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию.

Налоговая инспекция уведомляла директора организации о его обязанности представить декларацию о полученных доходах за 2009-2011 годы. Гражданин С.  уведомления получал, но обязанность свою игнорировал, и напрасно.

По материалам проверки, направленным в следственные органы, возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного частью 2 статьи 198 Уголовного кодекса Российской Федерации. Суд признал гражданина С. виновным и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей в доход государства.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий