Незаконное заявление НДС к возмещению из бюджета грозит уголовным наказанием

Нередко, недобросовестные налогоплательщики, при возмещении из бюджета налога на добавленную стоимость, используют незаконные схемы. Одни из них, работая с контрагентами, применяющими, как правило, специальные налоговые режимы, используют в своих схемах «фирмы-однодневки», другие, надеясь остаться незамеченными вследствие чрезвычайно обширного документооборота, представляют в налоговые органы уточненные налоговые декларации уже после проведения выездной налоговой проверки.

Межрайонная ИФНС России № 7 по Липецкой области на постоянной основе ведет мониторинг проводимых налоговых проверок с целью выявления преступных схем по возмещению НДС из бюджета. При выявлении таких схем материалы передаются в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела и привлечения к ответственности виновных лиц.

В ходе проведённой работы с начала года в адрес Управления экономической безопасности и противодействия коррупции Отделом  Министерства внутренних дел России по г. Ельцу были направлены материалы о мошенничестве, совершенном в особо крупных размерах должностными лицами предприятия, функционирующего на территории Долгоруковкого района Липецкой области. Мошенничество выразилось в умышленном представлении уточненных налоговых деклараций по НДС на возмещение из бюджета более 10 млн. руб. за налоговый период, уже охваченный выездной налоговой проверкой. В соответствии с п. 4 ст. 159 УК РФ по данному преступлению предусмотрен максимальный срок наказания до 10 лет лишения свободы.

В текущем году в адрес ОМВД России по г.Ельцу были направлены материалы о фактах незаконного предпринимательства, которое осуществлялось группой должностных лиц трёх фирм, занимающихся экономическую деятельность в городе Ельце и Тербунском районе. Преступление выразилось в обналичивании денежных средств с использованием расчётных счетов данных организаций без уплаты налогов и сборов в бюджет. Данные действия квалифицируются ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство, максимальный срок наказания - до 5 лет лишения свободы) и ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность, максимальный срок наказания - до 7 лет лишения свободы).

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий