|
|
|
|
Новости / Налогообложение / Швейцария ужесточает требования по проверке благонадежности
Швейцария ужесточает требования по проверке благонадежности
Федеральный Совет Швейцарии объявил об усилении требований к проверке благонадежности в целях предотвращения принятия банками и другими финансовыми посредниками активов, с которых не уплачиваются налоги.
Федеральный Совет поручил Федеральному департаменту финансов направить соответствующий консультационный документ в начале 2013 года. Консультационный документ будет соответствовать новой редакции рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Будущее ужесточение требований является частью усилий Швейцарии в борьбе с злоупотреблениями в сфере легализации денежных средств и налогообложения. После планируемой имплементации новых рекомендаций ФАТФ, серьезные налоговые правонарушения будут квалифицироваться как предикативное преступление в сфере легализации денежных средств. Изменения будут внесены в швейцарское налоговое законодательство, законодательство о компаниях с ответственностью, ограниченной акциями, и в Закон о противодействии легализации денежных средств, и предусмотрят принципы улучшенных требований к проверке благонадежности с тем, чтобы предотвратить принятие активов, налоги с которых не были уплачены.
В рамках новых требований к проверке благонадежности финансовый посредник сможет запрашивать у клиентов декларацию выполнения ими своих налоговых обязательств. Декларация будет индикатором соблюдения клиентом налогового законодательства.
Федеральный департамент финансов также сформирует независимую группу экспертов для определения принципов дальнейшего развития стратегии финансового рынка Швейцарии.
Разместить:
© 2006-2025 Российский налоговый портал.