Специалист налоговой службы ответил на вопросы читателей газеты «Нижегородский рабочий»

Как получить вычет на лечение, лекарства, образование и недвижимость, в ходе прямой линии в редакции газеты «Нижегородский рабочий» рассказал заместитель начальника отдела налогообложения физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Нижегородской области Александр Юрьевич Тетериков.

- Четыре года назад была куплена квартира, можно ли сейчас оформить налоговый вычет?

- Можно, если с 2001 года Вы не пользовались имущественным налоговым вычетом. Только имейте в виду, что ограничение по вычету на тот период составляло 1 миллион рублей, а не два миллиона, как сейчас.

- То есть я не опоздала?

- Нет, конечно.

- А какие документы нужны, скажите, пожалуйста?

- Договор купли-продажи квартиры, свидетельство о праве собственности, платежные документы и справка по форме 2-НДФЛ.

- Можно ли получить налоговый вычет при покупке доли в квартире?

Конечно, можно. При покупке квартиры на двух-трех и более человек налоговый вычет распределяется на всех в соответствии с их долями. Пример: квартиру купили за три миллиона рублей на четырех человек. Максимальная сумма, с которой предоставляется имущественный налоговый вычет, два миллиона рублей. Делим два миллиона рублей на четыре, получается, что каждый собственник будем иметь право получить вычет с 500 тысяч рублей. Плюс еще вычет с процентов, если квартира приобретена в кредит.

- Правда ли можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе? Если да, то как это сделать?

- Да, можно. Процедура стандартная. Собираете документы - договор с учебным заведением, лицензию учреждения на ведение образовательной деятельности либо аккредитация, платежные документы (приходно-кассовые ордера, кассовые чеки либо платежные поручения, если деньги перечислялись по безналичному расчету), 2-НДФЛ и заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ. И обращаетесь в налоговую инспекцию.

- А срок давности есть какой-нибудь?

- Три года. То есть если вы в 2007 году учились в автошколе, то получить вычет уже не удастся.

- С 20 тысяч рублей какой налог возвратят?

- 13 процентов или 2600 рублей. Максимальная сумма вычета, с которой можно возвратить налог, когда налогоплательщик сам получает образование, 120 тысяч рублей.

- А вот бывает, что в автошколе учится студент, то есть не налогоплательщик (облагаемых доходов не имеет), а платят за него родители. Как оформить вычет в таком случае?

- Один из родителей или оба родителя могут оформить вычет на обучение своего ребенка. Главное, чтобы в автошколе дали справку о том, что молодой человек или девушка учились на очной форме.

- Можно ли получить вычет при покупке квартиры по государственному жилищному сертификату?

- Вычет можно получить только тогда, когда налогоплательщик тратит свои деньги. Сертификат не предполагает трату собственных средств.

- Вычет можно получить только на проценты по жилищному кредиту? На основное тело кредита вычет не распространяется?

- Вычет можно оформить и на основной кредит, но не более чем на два миллиона рублей, и на проценты (тут ограничения по сумме нет).

- Предоставляется ли вычет при покупке автомобиля? Какая максимальная сумма?

- Вычет при покупке автомобиля не предоставляется.

- Я работаю. Купил квартиру, но оформил ее на жену, а она безработная. Могу ли я получить вычет в данном случае? Или мне нужно было оформлять жилье на себя?

- Если квартира была приобретена в период брака, то есть были потрачены общие средства, то она считается совместно нажитым имуществом. Супруги самостоятельно определяют в заявлении, в каких долях они владеют жильем и в соответствии с этим долям они в дальнейшем претендуют на вычет. Супруги могут, к примеру, могут распределить вычет в размерах: супруг - 100 процентов, а безработная супруга - ноль процентов. Или, скажем, 90 и десять процентов.

- То есть ничего переоформлять мне на себя не надо?

- Нет. Просто при подаче документов напишите заявление о том, в каких пропорциях вы с женой хотите получить вычет.

- Как получить деньги за платную операцию, а также за платное обучение на вечернем отделении?

- Если про операцию говорить, то нужна справка об оплате услуг с кодом вида лечения, копия лицензии, платежные документы и справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Что касается обучения, то в налоговую инспекцию вместе с декларацией предоставляются договор на обучение, платежные документы, копия лицензии и 2-НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога по этим двум вычет, 120 тысяч рублей.

- А я могу и то, и то получить?

- Да. Ну, вот Вам пример простой: скажем, у вас лечение стоило 60 тысяч рублей, и обучение столько же. Вы получаете вычет и по первой сумме, и по второй полностью. Если лечение стоило 60 тысяч, а обучение 80, то во втором случае сумма для вычета будет снижена до 60 тысяч, чтобы не превышать общий «порог» в 120 тысяч рублей.

- Я слышала, что вычет вообще раз в жизни можно получить...

- Нет, раз в жизни получают только имущественный вычет. Социальные вычеты можно получать хоть каждый год.

- Договор на обучение в вузе оформлен на дочь, деньги за обучение вносила она, получая их предварительно от нас, то есть родителей. Имеем ли мы право на налоговый вычет?

- Да. Только тот из родителей, кто хочет получить вычет, должен написать доверенность на дочь (нотариально ее заверять не надо). В свободной форме: «Я такой-то доверяю своей дочери заплатить денежные средства по договору обучения». Копию доверенности прилагаете потом к декларации вместе с остальными документами - платежными, копии лицензии образовательного учреждения, справке о доходах.

- Я продаю квартиру. Когда мне следует подать документы на вычет по доходам от продажи квартиры - до продажи, то есть пока я являюсь хозяином, или после?

Документы необходимо подавать, когда право собственности зарегистрировано уже на нового собственника. Если, скажем, Вы продали квартиру в 2011 году, и право собственности перешло к покупателю в 2011 году, то декларацию вы должны подавать за этот год. Причем не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. И вычет Вы можете заявить либо в сумме один миллион рублей, либо в сумме расходов по приобретению этой квартиры.

- Могу ли я как неработающий пенсионер получить вычет при покупке квартиры? Если нет, то можно ли оформить квартиру на работающего родственника и таким образом получить вычет?

- Неработающий пенсионер и не получающий доходы получить вычет не может. На вычет может претендовать тот, кто заплатил деньги и на кого оформлены документы. Если, скажем, у вас сын являлся плательщиком и он проходит в таком статусе по документам, то он имеет право на вычет.

- Я слышала, что существует стандартный налоговый вычет на детей. Что это такое и как им воспользоваться?

- Стандартные налоговые вычеты действительно существуют, причем как на самого налогоплательщика - 400 рублей (если его доход не превышает 40 тысяч рублей в месяц), так и на его детей (вычет составляет 1 тысяча рублей), он действует до того месяца, в котором доход налогоплательщица не превысит 280 тысяч рублей). На стандартные вычеты имеют право родители, супруги родители, приемные родители, опекуны и попечители. Причем если ребенок является инвалидом, вычет удваивается. Если родитель единственный, то вычет также удваивается. Вычет предоставляется на детей до 18 лет и на учащихся очной формы обучения до 24 лет. Вычет предоставляется налоговым агентом, то есть работодателем, на основании заявления налогоплательщика.

- Как мне получить вычет за платное лечение и лекарства?

- Что касается лечения, нужны следующие документы: договор с лечебным учреждением, платежные документы, а также справка об оплате медицинских услуг, в которой ставится код услуги - либо 01 - это обычное лечение, либо 02 - дорогостоящее. Максимальная сумма, на которую предоставляется вычет, 120 тысяч рублей на обычное лечение, и без ограничений - на дорогостоящее. Но естественно в пределах Ваших доходов.

- Ну, какие доходы, о чем Вы. Я пенсионерка.

- То есть Вы не работаете и не имеете доходов?

- Нет.

- Ну тогда Вы не можете рассчитывать на вычет. Но социальный вычет могут получить Ваши дети, например. Что касается лекарств, у врача помимо обычного рецепта нужно взять рецепт формы 107-у со штампиком для налоговых органов. Ну и к декларации приложить копии лицензии, платежных документов.

- А еще знаете, у меня внучка вот учится на дневном бесплатном отделении и на вечернем платном. Она может получить вычет?

- Если бы она где-то работала и получала зарплату, то имела бы право на вычет.

- Я правильно понимаю, если она, допустим, устраивалась летом на подработку, то с уплаченного за нее налога она может сделать вычет?

- Да. Главное, чтобы полученные доходы облагались НДФЛ по ставке в 13 процентов.

- Три года назад купила квартиру, но налог не платила. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет?

- Если Вы не являетесь налогоплательщиком, на вычет не имеете права. На вычет Вы будете претендовать, когда у Вас появится доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Срока исковой давности никакого нет. Вы могли купить квартиру, будучи безработной. А потом через несколько лет устроиться на работу и подать заявление на вычет. Такое допускается законом.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий