В командировку на такси? Не возбраняется!

В командировку на такси? Не возбраняется!

Какие документы понадобятся организации, чтобы подтвердить расходы на служебную командировку работника? На этот вопрос Минфин России ответил в письме от 12.05.2008 N 03-03-06/2/47.
Прежде всего при направлении работника в командировку организация должна оформить:
- приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку по формам N Т-9 и Т-9а;
- командировочное удостоверение (форма N Т-10);
- служебное задание и отчет о его выполнении (форма N Т-10а).
В течение трех дней по возвращении из командировки работник должен составить авансовый отчет (форма N АО-1) и приложить к нему оправдательные документы. К ним, в частности, относятся авиа- и железнодорожные билеты (подтверждают расходы на проезд), счета гостиниц (подтверждают расходы на проживание). Если для организации командировки (бронирования гостиницы) компания пользуется услугами туристической фирмы, потребуются выставленные данной фирмой счета с расшифровкой стоимости каждой оказанной услуги и акты выполненных работ. При заграничных командировках к авансовому отчету прилагаются ксерокопии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы (подтверждающие время пребывания работника в загранкомандировке).
Специалисты Минфина России также указали, что организация вправе включить в состав прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией (подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ), оплату стоимости такси при следовании работника к месту командировки и обратно.

Журнал "Российский налоговый курьер"

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий