Новости / Новости ФНС / Получаем налоговый вычет!

Получаем налоговый вычет!

Документы, необходимые для предоставления в территориальный налоговый орган
01.04.2009
УФНС по Рязанской области

Документы, необходимые для предоставления в территориальный налоговый орган

При получении имущественного налогового вычета при приобретении жилья:

1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме N 3-НДФЛ;

2. Письменное заявление о предоставлении налогового вычета;

3. Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или долю - при строительстве или приобретении жилого дома или доли в нем;

4. Договор о приобретении квартиры (комнаты), доли или прав, а также акт о передаче квартиры (комнаты), или доли в ней, налогоплательщику или свидетельства о государственной регистрации права на квартиру (комнату) или долю в ней - при приобретении квартиры (комнаты), доли в ней или прав на квартиру в строящемся доме;

5. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

6. Справка по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц с места работы.

При получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение в образовательном учреждении:

1. Заявление на представление налогового вычета;

2. Договор или контракт на обучение и его копия;

3. Копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если ссылка на данные документы присутствует в договоре, то их предоставление не требуется);

4. Платежные документы и их копии, подтверждающие внесение денежных средств образовательному учреждению за свое обучение;

5. Справка по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц с места работы.

При получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательном учреждении:

1. Заявление на представление налогового вычета;

2. Договор или контракт на обучение и их копия;

4. Платежные документы и их копии, подтверждающие внесение денежных средств образовательному учреждению за обучение детей или подопечных, в которых должны быть указаны персональные данные налогоплательщика, оплатившего обучение;

5. Документы, подтверждающие данные о рождении детей, и их копии;

6. Документы, подтверждающих факт опекунства или попечительства, и их копии.

7. Справка по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц с места работы.

При получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению в медицинском учреждении, а также в размере стоимости приобретенных медикаментов:

1. Заявление на представление налогового вычета;

2. Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы или рецепты со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика";

3. Платежные документы, подтверждающие внесение или перечисление налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению РФ, приобретение медикаментов, и их копии;

4. Договор с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;

5. Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (если ссылка на данные документы присутствует в договоре, то их предоставление не требуется);

При получении налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинском учреждении, а также в размере стоимости приобретенных медикаментов:

1. Заявление на представление налогового вычета;

6. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

7. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;

8. Копия свидетельства о рождении детей, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за детей в возрасте до 18 лет;

9. Справка по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц с места работы.

При получении налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию:

1. Письменное заявление о предоставлении налогового вычета;

1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме N 3-НДФЛ;

2. Договор (договора) добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), заключенный (заключенные) со страховой организацией (негосударственным пенсионным фондом).

3. Документы, подтверждающие сумму уплаченных в налоговом периоде страховых взносов, и их копии.

4. Справка по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц с места работы.

При продаже жилья

1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме N 3-НДФЛ;

2. Письменное заявление о предоставлении налогового вычета;

3. Справка по форме N2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц с места работы;

4. Документы, подтверждающие срок владения имуществом - свидетельство о регистрации купли-продажи, с приложением договора, где указана сумма сделки;

5. Платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).

Обращаем внимание, что срок возврата излишне уплаченного налога может достигать 4-х месяцев: в соответствии со ст. 88 НК РФ на камеральную проверку налоговых деклараций отводится 3 месяца и плюс 1 месяц по п. 9 ст. 78 НК РФ.

Дополнительно к заявлению на получение налогового вычета, необходимо предоставить в налоговый орган еще и заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ

УФНС России по Рязанской области