Документы, необходимые для предоставления в территориальный налоговый орган, при получении налоговых вычетов

Документы, необходимые для предоставления в территориальный налоговый орган, при получении налоговых вычетов

По приобретению жилья

1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме N 3-НДФЛ;

2. Письменное заявление о предоставлении налогового вычета;

3. Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или долю - при строительстве или приобретении жилого дома или доли в нем;

4. Договор о приобретении квартиры (комнаты), доли или прав, а также акт о передаче квартиры (комнаты), или доли в ней, налогоплательщику или свидетельства о государственной регистрации права на квартиру (комнату) или долю в ней - при приобретении квартиры (комнаты), доли в ней или прав на квартиру в строящемся доме;

5. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам;

6. Справки по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.

По продаже жилья

1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме N 3-НДФЛ;

2. Письменное заявление о предоставлении налогового вычета;

3. Справка по форме N2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц;

4. Документы, подтверждающие срок владения имуществом - свидетельство о регистрации купли-продажи, с приложением договора, где указана сумма сделки;

5. Платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).

По расходам на обучение

1. Заявление на представление налогового вычета;

2. Договор или контракт на обучение, или их копия;

3. Копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если ссылка на данные документы присутствует в договоре, то их предоставление не требуется);

4. Платежные документы или их копии, подтверждающие внесение денежных средств образовательному учреждению за свое обучение, за обучение детей или подопечных, в которых должны быть указаны персональные данные налогоплательщика, оплатившего обучение;

5. Документы либо их копии, подтверждающие данные о рождении детей;

6. Документы либо копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства.

7. Справки по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.

По расходам на лечение

1. Заявление на представление налогового вычета;

2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;

3. Платежные документы, подтверждающие внесение или перечисление налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению РФ;

4. Договор с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;

5. Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (если ссылка на данные документы присутствует в договоре, то их предоставление не требуется);

6. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

7. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;

8. Копия свидетельства о рождении детей, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за детей в возрасте до 18 лет;

9. Справки по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.

Вычет по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию

1. Письменное заявление о предоставлении налогового вычета;

2. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме N 3-НДФЛ;

3. Договор (договора) добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), заключенный (заключенные) со страховой организацией (негосударственным пенсионным фондом).

4. Документ, подтверждающий сумму уплаченных в налоговом периоде страховых взносов.

5. Справки по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.

Внимание! В соответствии с п. 9 ст. 78 НК РФ возврат суммы излишне уплаченного налога производится за счет средств бюджета, в который произошла переплата, в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате. Факт излишней уплаты НДФЛ при подаче налоговой декларации в целях получения социального налогового вычета устанавливается после камеральной проверки соответствующей декларации.

Дополнительно к заявлению на получение налогового вычета, необходимо предоставить в налоговый орган еще и заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Заметим, что срок возврата излишне уплаченного налога может достигать 4 месяцев: в соответствии со ст. 88 НК РФ на камеральную проверку налоговых деклараций отводится 3 месяца и плюс 1 месяц по п. 9 ст. 78 НК РФ.

Отдел налогообложения физических лиц

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий