Платежный агент обязан использовать специальный банковский счет

29 сентября 2011 года вступили в силу Федеральные законы от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе».

Указанными федеральными законами установлена обязанность поставщиков услуг, платежных агентов (банковских платежных агентов), и платежных субагентов, осуществляющих деятельность по приему наличных денежных платежей физических лиц посредством платежных терминалов, использовать специальный банковский счет (пассивный счет № 40821).

Специальный банковский счет должен использоваться платежными агентами, банковскими платежными агентами (субагентами) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств, поставщиком – для зачисления денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента.

На налоговые органы возложен контроль за соблюдением платежными агентами, (платежными субагентами) обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления их в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также возложена обязанность налагать штрафы на организации и индивидуальных предпринимателей за нарушение указанных требований.

За нарушения платежными агентами (платежными субагентами) обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование ими специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов, пунктом 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность в виде штрафа в размере от 4 до 5 тысяч рублей на должностных лиц и от 40 до 50 тысяч рублей на юридических лиц.

Контрольный отдел

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий