Новости / Новости ФНС / О перечне документов для подтверждения права на получение налоговых вычетов.

О перечне документов для подтверждения права на получение налоговых вычетов.

Информация ИФНС России по г. Костроме
04.02.2011

О перечне документов для подтверждения права
на получение налоговых вычетов

1. Перечень документов, необходимых для получения
социального вычета на лечение, приобретение медикаментов,
назначенных лечащим врачом

1. Налоговая декларация за 20__ год по форме 3-НДФЛ.
2. Справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с подтверждающими документами на стандартные налоговые вычеты (свидетельство о рождении детей, если одинокий родитель - документы, подтверждающие его статус). Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы.
3. Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме N 107/У с проставлением штампа "Для налоговых органов РФ", выписанных лечащим врачом налогоплательщику и (или) его супругу (супруге), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет в порядке, предусмотренном приложением N 3 к Приказу МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
Для получения бланков необходимо обратиться в лечебное учреждение.
4. Платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств: товарный и кассовые чеки из аптечного учреждения, осуществляющих отпуск лекарственных средств (если в кассовом чеке указано наименование лекарственных средств, то товарный чек не нужен).
5. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге).
6. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его родителям.
7. Копия (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку (детям) в возрасте до 18 лет.
8. Письменное заявление налогоплательщика о возврате суммы налога в связи с предоставлением налогового вычета с указанием номера лицевого счета и наименования кредитного учреждения (банка). (Подается через три месяца после подачи налоговой декларации, по окончании камеральной налоговой проверки).
Декларация с документами предоставляется в инспекцию по месту жительства.

2. Перечень документов, необходимых для получения
социального налогового вычета на лечение и подтверждающих
целевые расходы налогоплательщика на оплату медицинских услуг
и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ

1. Налоговая декларация за 20__ год по форме 3-НДФЛ.
2. Справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с подтверждающими документами на стандартные налоговые вычеты (свидетельство о рождении детей, если одинокий родитель - документы, подтверждающие его статус). Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы.
3. Справка об оплате налогоплательщиком медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, зарегистрированного Минюстом России 13.08.2001 N 2874, с указанием:
по коду 01 стоимости медицинских услуг;
по коду 02 стоимости дорогостоящего лечения.
Для получения справки необходимо обратится в лечебное учреждение.
4. Копии платежных документов, оформленных в соответствии с законодательством, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям РФ.
5. Копия договора налогоплательщика или договора налогоплательщика на лечение его близких родственников с медицинским учреждением РФ.
6. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга с указанием номера лицевого счета и наименованием кредитного учреждения (банка).
7. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей).
8. Копия (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
9. Письменное заявление налогоплательщика о возврате суммы налога в связи с предоставлением налогового вычета с указанием номера лицевого счета и наименования кредитного учреждения (банка). (Подается через три месяца после подачи налоговой декларации, по окончании камеральной налоговой проверки).
Декларация с документами предоставляется в инспекцию по месту жительства.

3. Перечень документов, необходимых для получения
социального налогового вычета на свое обучение

4. Перечень документов, необходимых для получения
социального вычета на обучение своих детей
(в возрасте до 24 лет) на дневной форме обучения

5. Перечень документов, необходимых для получения
социального налогового вычета и подтверждающих целевые
расходы налогоплательщика на благотворительность

1. Налоговая декларация за 20__ год по форме 3-НДФЛ.
2. Справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с подтверждающими документами на стандартные налоговые вычеты (свидетельство о рождении детей, если одинокий родитель - документы, подтверждающие его статус). Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы.
3. Платежные документы, оформленные в соответствии с законодательством, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительные цели с реквизитами учреждения, которому оказана помощь (полное наименование организации с указанием номера лицевого счета и наименованием кредитного учреждения (банка).
4. Письменное заявление налогоплательщика о возврате суммы налога в связи с предоставлением налогового вычета с указанием номера лицевого счета и наименования кредитного учреждения. (Подается через три месяца после подачи налоговой декларации, по окончании камеральной налоговой проверки).
Декларация с документами предоставляется в инспекцию по месту жительства.
Вычет предоставляется в случае, если денежные средства перечисляются на благотворительность организациям науки, образования, культуры, здравоохранения и социального обеспечения частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, - в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде.

6. Перечень документов, необходимых для получения
имущественного вычета при покупке (строительстве)
жилых домов, квартир

1. Письменное заявление налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета.
2. Налоговая декларация за 20__ год по форме 3-НДФЛ.
3. Справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с подтверждающими документами на стандартные налоговые вычеты (свидетельство о рождении детей, если одинокий родитель - документы, подтверждающие его статус).
Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы.
4. Копии и подлинники документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру:
- договор купли-продажи;
- договор купли-продажи доли в квартире;
- договор на долевое участие в строительстве;
- передаточный акт;
- свидетельство о праве собственности из регистрационного центра.
5. Копии и подлинники платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, заявляющим право на вычет:
квитанции к приходным ордерам;
банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.
6. Если квартира, дом, доля квартиры приобретены по целевым займам (кредитам):
- договор с банком,
- график погашения процентов,
- платежные документы, подтверждающие оплату процентов,
- акт сверки с банком (или справка банка) о сумме уплаченных процентов.
7. Письменное заявление налогоплательщика о возврате суммы налога в связи с предоставлением налогового вычета с указанием номера лицевого счета и наименования кредитного учреждения (банка). (Подается через три месяца после подачи налоговой декларации, по окончании камеральной налоговой проверки).
Декларация с документами предоставляется в инспекцию по месту жительства.
Данный вычет предоставляется один раз в жизни по фактическим затратам на приобретение, но в пределах 2 000 000 рублей.
Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по утвержденной форме.

7. Перечень документов, необходимых для получения
социального налогового вычета по расходам
на негосударственное пенсионное обеспечение
и добровольное пенсионное страхование

1. Налоговая декларация за 20__ год по форме 3-НДФЛ.
2. Справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с подтверждающими документами на стандартные налоговые вычеты (свидетельство о рождении детей, если одинокий родитель - документы, подтверждающие его статус). Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы.
3. Копия договора негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, в котором указан номер лицензии негосударственного пенсионного фонда, дата выдачи, кем выдана, срок действия. Если данные реквизиты в договоре отсутствуют, то необходима копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью.
4. Платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика (квитанции об уплате взносов, платежные поручения на перечисление взносов и т.п.).
5. Выписка из именного пенсионного счета налогоплательщика, в которой указаны: фамилия, имя и отчество налогоплательщика; номер и дата заключения договора по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию; сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода. При этом данная выписка должна содержать необходимые реквизиты организации, заключившей такой договор с налогоплательщиком.
6. Письменное заявление налогоплательщика о возврате суммы налога в связи с предоставлением налогового вычета с указанием номера лицевого счета и наименования кредитного учреждения (банка). (Подается через три месяца после подачи налоговой декларации, по окончании камеральной налоговой проверки).
Декларация с документами предоставляется в инспекцию по месту жительства.
Данный социальный налоговый вычет может быть также предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды работодателем.