Как используются благотворительные организации для уклонения от налогов

Организация экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР) опубликовала Доклад об использовании благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов (далее – Доклад). Доклад подготовлен на основе информации, предоставленной 19 странами (Австрия, Аргентина, Бельгия, Великобритания, Германия, Голландия, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Норвегия, Португалия, США, Турция, Франция, Чехия, Чили и Швеция) в виде ответов на вопросы, которые были включены в анкету, разосланную им в мае 2008 года (Приложение № 1 к Докладу).

Под использованием благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов в Докладе понимается преднамеренное использование статуса благотворительной организации и ее прав на освобождение от налогов и на налоговые привилегии, либо самой благотворительной организацией как лицом, совершающим налоговое мошенничество, либо налогоплательщиками и жертвователями или третьими лицами, например, мошенниками, которые выдают себя за благотворительные организации, или подателями налоговых деклараций, которые фальсифицируют налоговые декларации, чтобы обманывать правительства, использующие налоговые освобождения для налогоплательщиков, совершающих благотворительные пожертвования.

Доклад содержит:

- обзор статусов благотворительных организаций в странах, принявших участие в исследовании, и налоговых привилегий, предоставленных благотворительным организациям правительствами этих стран;

- описание текущего положения дел с использованием благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов в странах, принявших участие в исследовании;

- перечень способов и схем использованием благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов, общих для стран, принявших участие в исследовании;

- перечень сфер деятельности и профессиональных групп, потенциально вовлеченных в использование благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов в странах, принявших участие в исследовании;

- оценку потерь в доходах от использования благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов странами, принявшими участие в исследовании;

- описание стратегий по выявлению и расследованию использования благотворительных организаций для отмывания денег и уклонения от налогов странами, принявшими участие в исследовании;

- другую информацию;

- рекомендации ОЭСР по результатам исследования.

Ознакомиться с текстом Доклада на английском языке можно, перейдя по следующей ссылке.

Данное сообщение подготовлено с использованием Информационного бюллетеня от 24.02.2009, распоространненного службой OECDdirect и Доклада. Taxpravo.Ru благодарит Печенкина Юрия за подготовку данного сообщения.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий