Международное налогооблoжение / Кипр / Новости / БВО, Кипр, Люксембург и Сейшелы – новые офшоры ОЭСР

БВО, Кипр, Люксембург и Сейшелы – новые офшоры ОЭСР

Глобальный форум ОЭСР выпустил рейтинг соответствия стандартам
26.11.2013
Российский налоговый портал

Автор: Александр Захаров, партнер Paragon Advice Group, канд. юрид. наук.

22 ноября 2013 года в Джакарте завершил свою Шестую встречу Глобальный форум по транспарентности и обмену информацией для налоговым целей.

Представлен Рейтинг соблюдения стандартов транспарентности и обмена информацией для налоговых целей по Фазе-1 (наличие законодательных положений и требований) и по Фазе-2 (эффективность применения законодательных положений и требований).

Согласно Рейтингу 18 стран признаны соответствующими стандартам, 26 стран – преимущественно соответствующими стандартам, 2 страны – частично соответствующими стандартам, и 4 государства – не соответствующими стандартам. 14 дополнительным юрисдикциям оценка не была дана, поскольку им предоставлено время для внесения изменений и улучшений национального законодательства об обмене информацией по налоговым вопросам.

Швейцария была признана по Фазе-1 условно перешедшей к оценке по Фазе-2. Не смогли пройти оценку по Фазе-1 Белиз, Ботсвана, Вануату, Гватемала, Доминика, Либерия, Ливан, Маршалловы острова, Науру, Ниуэ, ОАЭ, Панама, Тринидад и Тобаго,

Под статус частично соответствующих стандартам попали Австрия и Турция.

Полностью не соответствующими стандартам по Фазе-2 Рейтинга Глобального форума признаны Британские Виргинские острова, Кипр, Люксембург и Сейшельские острова. По-сути, это означает включение их в новый «черный список офшоров» ОЭСР.

В дополнение необходимо отметить, что совсем недавно Карибская FATF рекомендовала повысить требования и усилить надзор за операциями с резидентами Белиза и Гайаны, поскольку они не выполнили требований организации, крайним сроком для реализации которых был определен ноябрь 2013 года. Также CFATF отметила прогресс в улучшении ситуации в сфере борьбы с отмыванием денежных средств в Содружестве Доминики.

Paragon Advice Group рекомендует принимать во внимание описанные факты. Необходимо отметить также, что в связи с негативной оценкой Кипра по Рейтингу Глобального форума, в Республике в ближайшее время возможно ужесточение требований AML, введение требований об указании в Реестре компаний информации о номинальных акционерах, а также различных дополнительных инструкций относительно ведения фидуциарного бизнеса.

Разместить:

Онлайн-консультации

Офшоры. Актуальная практика, налогообложение

Уважаемые посетители!

Ведущие эксперты в области международного налогоообложения ответят на интересующие вас вопросы: как правильно выбрать нужную юрисдикцию, с помощью каких компаний можно купить офшор, как не ошибиться с посредником, как правильно управлять компанией и какие проблемы могут возникать при этом, а также многие другие вопросы.