Аналитика / Налогообложение / Серая аренда: что грозит за неуплату налогов со сдачи жилья

Серая аренда: что грозит за неуплату налогов со сдачи жилья

Большинство арендодателей не платят налоги с доходов от сдачи жилья. 95% рынка долгосрочной аренды находится в теневом секторе. На рынке краткосрочной аренды только 30% владельцев платит налоги от сдачи жилья (без учета НДФЛ).
20.02.2025

Большинство арендодателей в России не платят налоги со своих доходов от сдачи жилья. По данным «Дом.РФ», 95% рынка долгосрочной аренды находится в теневом секторе. На рынке краткосрочной аренды, согласно исследованиям Центра стратегических разработок (ЦСР), только треть владельцев платит налоги от сдачи жилья (без учета НДФЛ).

Что важно знать о налогах при сдаче жилья

Согласно Налоговому кодексу, уплата налогов с доходов от аренды является обязательной. Собственники должны декларировать все доходы от сдачи недвижимости. Физические лица, не зарегистрированные как ИП, обязаны платить НДФЛ с арендных доходов. Если квартиру арендует организация, она как налоговый агент должна удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет.

Как выявляют незаконную сдачу жилья:

Анализ финансовых операций Налоговые органы отслеживают банковские транзакции. Регулярные поступления одинаковых сумм могут привлечь внимание. С 2018 года банки предоставляют налоговой информацию о движении средств по счетам физлиц.
Данные Росреестра Налоговая получает информацию о владельцах недвижимости. Наличие нескольких объектов у одного собственника может стать поводом для проверки.
Информация от арендаторов и третьих лиц Налоговая может получать сведения от арендаторов, управляющих компаний, участковых и соседей.
Современные технологии Используются специальные алгоритмы для выявления схем уклонения от налогов.

Последствия неуплаты налогов:

Базовая ставка НДФЛ - 13% от прибыли
При доходе более 5 млн руб. в год - 15% с суммы превышения
Штраф за просрочку декларации - 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (минимум 1000 руб., максимум 30%)
При неумышленном нарушении - штраф 20% от неуплаченной суммы
При умышленном нарушении - штраф 40%
Пени - 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки

При неуплате крупных сумм возможна уголовная ответственность:

От 2,7 млн руб. за три года - штраф 100-300 тыс. руб. или лишение свободы до года
От 13,5 млн руб. за три года - штраф 200-500 тыс. руб. или лишение свободы до трех лет

Как избежать проблем: Эксперты рекомендуют честно декларировать доходы от аренды. Можно оптимизировать налоги, зарегистрировавшись как самозанятый - ставка составит 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами.