Заполнение кассовой книги

В кассовой книге отражаются все операции по главной кассе (п. 5.1 Положения Банка России от 12.10.2011 № 373-П).

Движение денег в операционных кассах отражается в журнале кассира-операциониста по форме № КМ-4, который ведется по каждой ККТ. Далее наличная выручка из операционных касс передается в главную кассу организации. Записи в кассовой книге делаются сотрудниками главной кассы на основании приходных кассовых ордеров по форме № КО-1, составленных на основании контрольных лент ККТ операционных касс.

Кассовую книгу допускается вести на бумажном носителе или в электронном виде. Кассовая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана на последней странице. Записи в кассовой книге на бумажном носителе нужно делать в двух экземплярах через копировальную бумагу.

Ежедневно в конце рабочего дня кассир:

- подсчитывает итог операций за день;

- определяет остаток денежных средств в кассе на начало следующего дня;

- передает в бухгалтерию отчет кассира (второй отрывной лист, который является копией записей в кассовой книге за день), приходные и расходные ордера.

Бухгалтер проверяет записи в кассовой книге и количество ордеров. После этого он расписывается в кассовой книге, чтобы подтвердить получение отчета кассира и первичных документов.

В кассовую книгу можно вносить исправления. В случае необходимости зачеркните неверные данные, напишите достоверную информацию. Подчистки в кассовой книге не допускаются. Каждое исправление должно быть заверено кассиром и главным бухгалтером или лицом, его заменяющим.

Если вы ведете кассовую книгу в электронном виде, то нужно в конце рабочего дня распечатывать лист кассовой книги в двух экземплярах.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий