Оформление документов от имени фиктивного арендодателя для руководителя ООО грозит уголовной ответственностью

Налоговыми органами города Тюмени раскрыта очередная схема уклонения от налогов.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «И»*, которое осуществляет строительство зданий и сооружений, налоговыми органами установлено, что налогоплательщик при исполнении договоров, заключенных с Заказчиками использовал 5 единиц специальной техники.

По сведениям органов ГИБДД и Гостехнадзора, ООО «И»* используемая техника не регистрировалась. Путем проведения допросов должностных лиц Заказчиков, а также путем истребования у них подтверждающих документов, установлены марки и государственные номера спецтехники, силами которой ООО «И»* выполнялись работы на объектах.

При исследовании вопроса о том у кого была арендована техника, необходимая для выполнения работ, налогоплательщик представил договор аренды, заключенный с ООО «А»*. Сумма арендной платы учитывалась ООО «И»* в составе расходов по выполненным работам.

Фактически ООО «А»* не предоставляло в аренду указанную технику, так как не располагало ею и не арендовало технику у реальных собственников. По адресу, указанному ООО «А»* как в учредительных документах, так и в договоре аренды, общество не располагалось. Также у общества отсутствовал кадровый состав, налоги в бюджет с полученной арендной платы не исчислялись и в бюджет не уплачивались. Руководитель и единственный учредитель ООО «А»* причастность к регистрации и деятельности общества отрицает.

При проведении допроса он пояснил, что не является и никогда не являлся директором ООО «А»*, учредительные документы не подписывал, доверенность от лица руководителя третьим лицам не выдавал, расчетные счета в банках не открывал и договор на использование системы клиент-банк не заключал. Кроме того он пояснил, что подпись на учредительных документах, на банковских карточках с оттиском печати, банковских договорах, счетах-фактурах, актах, товарных накладных, декларации по налогу на прибыль организации выполнена не им.

Руководитель ООО «И»* в ходе допроса также ничего не смог пояснить по вопросу договорных отношений с ООО «А»*, а также о том, кто представлял интересы от имени арендодателя, кто подписывал договор аренды.

На основании имеющихся сведений о марках и государственных номерах техники, налоговым органом по запросам в уполномоченные органы получена информация, свидетельствующая о принадлежности указанных транспортных средств на праве собственности руководителю ООО «И»*  и его учредителю.

Таким образом, используя оформление документов от имени фиктивного арендодателя, ООО «И»* уклонилось от уплаты налогов в размере 2569 тыс. руб.

В отношении руководителя общества 06.05.2013 возбуждено уголовное дело по признакам преступления, ответственность за которое предусмотрена ст. 199 НК РФ.      * Наименования налогоплательщиков сокращены   Новость подготовлена в рамках спецпроекта "Чистый четверг" 

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий