Аналитика / Налогообложение / Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

За третий квартал (то есть за 9 месяцев) текущего 2016 года следует сдавать отчетный документ по форме 6-НДФЛ. Его заполнение имеет несколько нюансов. Например, в разделе №1 будет содержаться информация с января по сентябрь, а в разделе №2 – с июля по сентябрь. Об этих и других особенностях оформления 6-НДФЛ пойдет речь в данной статье.
11.08.2016

Пример заполнения 6-НДФЛ с использованием конкретных данных (период - 3 квартал 2016 года)

ООО «Радуга» прошло процедуру регистрации в текущем 2016 году. Здесь работаю две работницы, которые являются гражданками нашего государства, при этом за два прошедших года они страну не покидали. Нам известна следующая информация за август, необходимая для оформления отчетной формы 6-НДФЛ:

заработная плата за август – 100 тысяч рублей;
стандартные вычеты за август – 2 тысячи 800 рублей;
НДФЛ с заработной платы рабочих за август – 12 тысяч 636 рублей.

Также известно, что вторую часть заработной платы за данный месяц работницы получили только 31.08.16 г. В этот же день был удержан НДФЛ.

Информация за сентябрь:

заработная плата – 150 тысяч;
вычеты – 2 тысячи 800 рублей;
сумма НДФЛ – 19 тысяч 136 рублей.

Также известно, что заработную плату за сентябрь работницы получили на руки 30.09.16 г. Других доходов выплачено им не было.

Разберем пошагово, как правильно заполнить 6-НДФЛ за третий квартал текущего года, используя сведения по ООО «Радуга»:

1. В разделе №1 следует отразить информационные данные с января по сентябрь (ООО «Радуга» было зарегистрировано только в августе текущего года, значит и сведения подаются за август и сентябрь):

поле «010» - ставка налога – «13%» (так как работницы «Радуги» — это гражданки нашего государства, которые являются и налоговыми резидентами);
поле «020» - общая сумма прибыли – «250000» (за два месяца: 100 тысяч + 150 тысяч);
поле «025» - выплата дивидендов – «0»;
поле «030» - общая сумма вычетов – «5600» (за два месяца: 2800+2800);
поле «040» - общий показатель начисленного НДФЛ – «31772» (за два месяца: 12636+19136);
поле «045» - «0»;
поле «050» - наличие иностранных рабочих – «0»;
поле «060» - количество рабочих – «2»;
поле «070» - весь удержанный налог НДФ – «31772» (цифровой показатель совпадает с полем «040»);
поле «080» - неудержанный налог – «0»;
поле «090» - возвращенный налог – «0».

2. В разделе №2 прописывается выплаченная заработная плата за август и сентябрь, но уже в разных блоках (сводятся выплаты с одними и теми же датами, и одинаковыми сроками удержаний НДФЛ, то есть следует разделить информацию за август и сентябрь в разные блоки). Первый блок за август: