Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Индивидуальные консультации от Юридической компании «Суррей»

Ежегодно, юристы и адвокаты компании «Суррей» участвуют в десятках судебных процессов и имеют высокий показатель выигранных дел. По версии рейтинга ТОП-50 ПРАВО.РУ за 2012 год «Суррей» вошел в пятерку сильнейших в номинации «Банкротство».

Мы помогаем компаниям всех отраслей экономики и любых типов организации быть успешными в условиях постоянных изменений и усиливающейся конкуренции.
Защита Вашего бизнеса – наша работа!

Оставьте свой вопрос, и мы обязательно на него ответим! Защищая права и интересы бизнеса, мы предлагаем комплексные решения в следующих областях:

Разместить:
1
Светлана Перминова

юрисконсульт

Как можно ознакомиться с материалами проведенных конференций?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Светлана, добрый день. Вы задавали вопрос - как можно ознакомиться с материалами конференции.
Вы выбираете тему конференции (прошедшую), которая вас интересует и заходите в нее по ссылке. И ответы экспертов на все поступившие вопросы у нас размещены в свободном доступе. Вы можете их прочитать, а можете и задавать свои вопросы, но задавать вопрос следует только к будущим конференциям. Потому что прошедшие уже "закрыты".

2
Юлия Гусева

Добрый день! Могу ли я получить социальный налоговый вычет (13%) за обучение, если на данный момент не работаю, но на период оплаты работала? Что для этого необходимо? Спасибо!
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Можете получить социальный налоговый вычет, если с момента оплаты не прошло 3 года. На основании справки 2-НДФЛ, налоговой декларации (за тот год когда вы работали) в сумме, не превышающей исчисленный НДФЛ по справке 2-НДФЛ, копий платежных документов, подтверждающих произведенную оплату, договора об оказании образовательных услуг.

3
Ирина Светова

Здравствуйте!С 01.01.2013 года на работу устроилась сотрудница.У неё двое несовершеннолетних детей 2000 и 2005 г.р..В свидетельстве о рождении первого ребенка в графе "Отец" стоит прочерк.В свидетельстве о рождении второго ребенка отец записан. В браке с матерью они не состоят.В каком размере предоставлять стандартные налоговые вычеты на первого и второго ребенка?Заранее спасибо за ответ!
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Контролирующие органы под понятием «единственный родитель» подразумевают отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим.

Как следует из разъяснений контролирующих органов, подтверждением тому, что родитель является единственным, будет также свидетельство о смерти второго родителя либо выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим.

Сотрудница не является единственным родителем. Стандартный вычет на первого и второго ребенка предоставляется только в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.) на двоих детей.

4
Елена Карадаш

преподаватель

Добрый день!В июле 2012 года подписала договор долевого участия в строительстве жилой квартиры в городе Уфа,Башкортостан. В ближайшие месяцы (до августа 2013 года) планирую продать квартиру. Думаю, что разница от продажи составит приблизительно 600 000 рублей. Скажите, пожалуйста, какой налог на прибыль мне нужно будет заплатить, какова процентная ставка и от какой суммы?Спасибо большое!
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Если квартира была в собственности менее трех лет и была продана более чем за 1 000 000 руб., то физическое лицо обязано с суммы свыше 1 000 000 руб. заплатить 13% налог на доход с физических лиц.

5
Белый Алексей

геодезист

Могу ли я подать сразу три заявления на возврат налоговых вычетов (при покупке квартиры, при лечении и при обучении в автошколе)? И имеет ли значение, как давно эти операции были произведены? Существует ли определенный временной промежуток между, например, покупкой квартиры и подачей заявления?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Да, можете. Для этого заполняете соответствующие приложения к заявлению и прикладываете документы, подтверждающие ваше право на получение налогового вычета.  Стоит напомнить, что размер предоставляемого вычета зависит от размера уплаченных взносов, поэтому велика вероятность, что размер вычета окажется больше и будет перенесен на другой налоговый период. Четкого временного промежутка на получение вычета на покупку квартиры не существует, однако вычет вы сможете получить  только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет.

6
Елена Савчук

Савчук, ИП

Семь лет работаю ИП на ЕНВД, купила квартиру, а вот в праве получения вычета налоговая отказывает. Инспектор говорит, что при ЕНВД не положено. Правильно ли это? C уважением, Елена.
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Вычет по  НДФЛ производится на основании документов подтверждающих приобретение квартиры, справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ и  случае если НДФЛ исчислялся и уплачивался налоговым агентом.
Если физическое лицо приобретает в собственность квартиру работая ИП или у ИП и ему начисляется заработная плата, то с заработной платы исчисляется, удерживается и уплачивается НДФЛ.  В этом случае физическое лицо имеет право на получение налогового вычета в сумме исчисленного и удержанного НДФЛ по справке 2-НДФЛ. Если заработная плата не начислялась, НДФЛ не уплачивался, то право на вычет у физического лица, работающего у ИП отсутствует.

7
Коновалова Алефтина

негосударственный пенсионный фонд, зам. руководителя дирекции

Работодатель уплачивал подоходный налог по ИНН, которое я указала при поступлении на работу. У меня на руках было Уведомление о присвоении ИНН. Вчера я обратилась в налоговую инспекцию для подачи декларации 3 НДФЛ ( хочу вернуть подоходный налог - приобретение жилья по ипотеке). Мне в приеме декларации отказали, ссылаясь на то, что ИНН признано недействительным и у меня другое ИНН. Я написала заявление о выдаче ИНН. Что же с возвратом подоходного? Как вернуть уплаченную сумму налога с одного ИНН на другой? Что делать?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

1. Необходимо уточнить с каким ИНН работника работодатель подавал реестр сведений о доходах физических лиц.
2. Если сведения о доходах подавались  с ИНН работника, то необходимо вначале предоставить корректировку или письмо в налоговую инспекцию (предварительно лучше уточнить в налоговй инспекции, каким образом внести исправления в отчетность).
3. В случае подачи сведений о доходах без ИНН работника - справку о доходах 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подать в налоговую инспекцию с новым номером.

8
Светлана Лисичкина

Здравствуйте. в 2012 г купили квартиру, доли определены, стоимость кв. 2400000, муж хочет воспользовать правом на имущественый вычет, у него 1/4 доля. С какой сумы будет возврат с 600000 или с 500000?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Возврат будет только с суммы 500 000 руб. Вычет в размере 2 000 000 предоставляется пропорционально долям.

9
Громова Татьяна

В 2006 году мой была куплена квартира в общую долевую собственность с несовершеннолетней дочерью 1996 года рождения. Я получила налоговый вычет с 1/2 доли квартиры (только за себя). Квартиру продали в 2010 году и купили другую. Может ли моя несовершеннолетняя дочь получить налоговый вычет за новую купленную квартиру с 1/2 доли? могу ли я сейчас получить за нее этот вычет или надо ждать ее совершеннолетия и должна ли дочь работать что бы получить вычет?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Обязанность по уплате НДФЛ и представлению налоговой декларации обусловлена фактом получения доходов, облагаемых НДФЛ, и не зависит от возраста налогоплательщика.
Несовершеннолетние дети, имеющие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц, могут выступать в качестве налогоплательщиков НДФЛ в отношениях, регулируемых налоговым законодательством. В соответствии с абз. 2 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Несовершеннолетние вправе воспользоваться имущественным вычетом, в случае если они имеют доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 13%, установленной  п. 1 ст. 224 НК РФ. При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным
заявлением.
В связи с вопросом о распределении размера имущественного налогового вычета между совладельцами при приобретении квартиры в общую долевую собственность
Конституционный Суд РФ в  Определении от 10.03.2005 г. № 63-О пришел к выводу, что по правилу подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет равен общей сумме расходов, произведенных всеми участниками общей долевой собственности; при этом размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности, но в пределах до 1 млн руб., то есть пропорционально доле каждого из них .

10
Татьяна Громова

В 2006 году мой была куплена квартира в общую долевую собственность с несовершеннолетней дочерью 1996 года рождения. Я получила налоговый вычет с 1/2 доли квартиры (только за себя). Квартиру продали в 2010 году и купили другую. Может ли моя несовершеннолетняя дочь получить налоговый вычет за новую купленную квартиру с 1/2 доли? могу ли я сейчас получить за нее этот вычет или надо ждать ее совершеннолетия и должна ли дочь работать что бы получить вычет? Не получила ответы на следующие вопросы. Так могу Я получить за дочь вычет? И, если квартира стоит 4 миллиона, доля дочери составляет 2 миллиона, она получит вычет с этой суммы? при условии что других вычетов никому с этой квартиры не причитается, т.к свой вычет я уже использовала ранее.
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Родитель, приобретший за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.
Имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов в пределах общего размера данного вычета, установленного законом, предоставляется родителю при приобретении им квартиры в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми за счет собственных средств родителя. Соответственно, вы имеет право на получение налогового вычета за свою несовершеннолетнюю дочь в размере 1 млн. руб.

11
Козлов Валерий

Физическое лицо - нерезидент РФ, покупает квартиру через долевое участие в строительстве на территории РФ. Документы на право собственности (договор купли-продажи через долевое участие в строительстве, свидетельство о регистрации права собственности) оформляются на него как на нерезидента. В процессе проживания в квартире физ.лицо получает гражданство РФ и продает квартиру, уже будучи резидентом (т.е. в договоре купли-продажи квартиры новым владельцам он указывается как резидент РФ). Как исчисляется налог с продажи имущества в данном случае?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

В данном случае физическое лицо уплачивает налог с продажи имущества как резидент РФ.

12
Костерева Наталья

, преподаватель Усть-Кутский институт водного транспорта

После смерти отца двое его детей от разных браков получали пенсию по потере кормильца. После того, как один из детей достиг возраста 23 лет, он перестает получать пенсию. Какой размер пенсии будет у второго наследника, в том же объеме или с учетом суммы, которую получал достигший 23-летия?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

П. 4 ст. 15 ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской  Федерации» установлен размер причитающейся пенсии на каждого члена семьи находящегося на иждивении. Данный размер не зависит от количества членов семьи получающих пенсию, поэтому размер пенсии останется в том же объеме.

13
Коробкова Нина

работник

Если у предпринимателя несколько видов деятельности: три, при которых он по двум работает сам, а по одной есть наемный труд. Может он сдавать отчет в налоговую по разным декларациям? В двух ЕНВД уменьшать на свой фиксированный платеж, как на предпринимателя, а в другой уменьшать ЕНВД на уплату взносов в ПФР и ФСС?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Налог исчислять нужно отдельно по каждому виду деятельности (п. 6 ст. 346.26 НК РФ). Несмотря на то, что вы будете подавать общую декларацию по ЕНВД. Это связано с тем, что для каждого вида деятельности п. 3 ст. 346.29 НК РФ установлены свои физический показатель и базовая доходность.

14
Олег

Прошу проконсультировать по следующей ситуации: Генподрядчик привлекает на основании договора субподрядчика для выполнения комплекса работ. Ген.директор субподрядчика является сотрудником генподрядчика. Вопрос: Существуют ли какие то правонарушения в данной ситуации с точки зрения налогового кодекса?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Нет, никаких правонарушений с точки зрения налогового кодекса не существует.

15
Валентина Саранчина

Мы с мужем купили в 2012 г. квартиру у снохи в общую совместную собственность. Муж инвалид и пенсионер, не работает. Я пенсионерка, но в 2009 и 2010 гг я работала. Имею ли я право на вычет, и за какие года мне нужно подать декларации?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, не применяется, в частности, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 НК РФ.
На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 20 НК РФ взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством РФ в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
Таким образом, если сделка совершается между родственниками, то имущественный налоговый вычет не применяется.  Со снохой вы состоите в отношениях свойства. Следовательно, Вы не имеете права на получение имущественного вычета.
Если бы Вы приобрели квартиру не у взаимозависимого лица, то смогли бы получить имущественный налоговый вычет (информация ниже).
Позиция 1. Имущественный вычет можно заявить не более чем за три года, предшествующие моменту обращения за вычетом
Минфин России, ссылаясь на п. 7 ст. 78 НК РФ, разъяснил, что срок обращения за возвратом излишне уплаченного налога ограничен тремя годами. Следовательно, при обращении за вычетом налогоплательщик вправе получить вычет по доходам за три предшествующих периода.
Налоговый орган указал, что в случае приобретения квартиры в 2002 г. налогоплательщик может обратиться в налоговый орган в 2011 г. и получить имущественный вычет на приобретение квартиры, уменьшив доходы за 2008 - 2010 гг.
Позиция 2. Имущественный вычет можно заявить за любой налоговый период, в котором получены облагаемые по ставке 13 процентов доходы, без применения каких-либо сроков давности
ФНС России уточнила, что в ст. 220 НК РФ не урегулирован вопрос о том, за какие именно налоговые периоды физическое лицо вправе получить имущественный вычет. Ведомство предлагает несколько вариантов выхода из данной ситуации. Согласно одному из них налоговую базу можно корректировать за любой налоговый период, в котором налогоплательщик получал облагаемые по ставке 13 процентов доходы, без применения каких-либо сроков давности.
Позиция 3. Имущественный вычет можно заявить за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет
Так как Вы работали и имели доход только в 2009, 2010 г., декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать за 2010 г.  Можно также сдать и за 2009 г., но в этом случае будет применен срок давности.

16
Рим Малихов

ИП КФХ Малихов.Р.М, Глава КФХ

Мною (физическим лицом) в 2012 году была совершена продажа объекта незавершенного строительство. Объект на собственности менее 3 лет. Налоговая инспекция выставила требование об учете дохода от продажи недвижимого имущество в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Насколько это правомочно?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Особенность ИП  в том, что невозможно четко разграничить имущество, используемое в личных целях и в целях извлечения прибыли. Учет доходов от продажи имущества зависит от того, как квалифицировать этот доход: как предпринимательский или личный. Если доход считается полученным от предпринимательской деятельности, то согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ его следует включать в базу по налогу при УСН. Личные же доходы предпринимателей, как и всех остальных физических лиц, облагаются НДФЛ по правилам гл. 23 НК РФ.

17
Баздырева Наталья

ИП глава КФХ

КФХ на ЕСХН. В августе 2012 г. купили солярку по безналу, до конца года использовали половину, остальное будем использовать в 2013г. Какую сумму ставить в расходы? За весь объем или только за истраченную? В НК в ст.346 п.5 , 2) говорится, что расходами признаются затраты после их фактической оплаты ... в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета... Однако , консультант( в нашем городе), бывший работник налоговой говорит, что только истраченную по листам тракториста-машиниста. Листы имеются. А неистраченную , говорит, налоговая при проверке уберет из затрат.
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Вам следует придерживаться положения абз. 2 подп.2 п.5 ст. 346.5 НК РФ: материальные расходы, в том числе расходы на приобретение сырья и материалов (включая расходы на приобретение семян, рассады, саженцев и другого посадочного материала, удобрений, кормов, медикаментов, биопрепаратов и средств защиты растений), а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности – в момент такого погашения.

18
Мария

ИП

Прошу помочь разобраться. Я ИП работаю по ЕНВД в подмосковье розничный магазин без ККМ. Хочу заняться оптовой и мелкооптовой торговлей с возможностью разовых заказов через интернет, с применением ККМ. При регистрации ЕНВД была открыта УСН. Прошу сообщить, когда я могу перейти на УСН, с любого момента или только с нового календарного года и какие для меня существую ограничения по работе по УСН?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Согласно второму абзацу п. 2 ст. 346.13 НК, организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему налогообложения с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход. Для вас будут действовать общие нормы главы 26.2 НК РФ.

19
Яковенко

ооо "Центурион" , директор

Налоговая инспекция проводит выездную налоговую проверку за 2009 г. Начало проверки июль 2012 г. Справка об окончании проверки от 02.03.2013 г. Налоговые последствия за 2009 г. Начисление налогов, пеней, штрафы. Ведь проверка окончилась за пределом председательского трехлетнего срока. Очень много различного мнения. Нет единой позиции. Кто прав налоговая или налогоплательщик?
Эксперт компании «Суррей»
Эксперт компании «Суррей»

Юридическая компания «Суррей», эксперт

Согласно п. 4 ст. 89 НК РФ в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. По смыслу этой нормыпериод, превышающий указанное количество лет, не может быть проверен в рамках выездной проверки. Решение о проведении проверки было вынесено в 2012 году, соответственно налоговая вправе проверить 2009, 2010, 2011 г.

Проверка началась в июле 2012 г. и была закончена в марте 2013 г., то есть проверка длилась больше 6 месяцев.Выездная налоговая проверка не может продолжаться более двух месяцев. Указанный срок может быть продлен до четырех месяцев, а в исключительных случаях - до шести месяцев. Основания и порядок продления срока проведения выездной налоговой проверки устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Можно опорить результаты проведения проверки, в случае, если будет установлено, что налоговая неправомерно продлила срок проведения проверки.

20
Меркулова Галина

МГОУ им. В.С.Черномырдина, бухгалтер

Если сотрудник устроился на работу иностранец (находится на территории РФ менее 183 дня) еще является студентом университета, в каком размере берется подоходный налог 13% или 30%?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

В данном случае уплачивается 30%.

21
Нефедова Кристина

Бухгалтер

Мы агентство по продажи авиабилетов (а/б), которое живет за счет своего комиссионного вознаграждения, получаемого от авиакомпаний. С авиакомпанией у нас заключен агентский договор. При покупки а/б предоставляем скидку покупателю. Покупатели физические, так и юридические лица. Как в маркетинговой политике описать экономическую обоснованность предоставления скидки покупателям при следующих условиях: 1. Стоимость а/б 10 000,00р. 2. Комиссионное вознаграждение получаемое от авиакомпании 1000,00р. (в т.ч. НДС 18%) 3. Сервисный сбор, взимаемый агентством с покупателя 500,00р. (в т.ч. НДС 18%) 4. Скидка предоставляемая покупателем 1400,00р. 5. Итого получено от покупателя: 10000,00+500,00-1400,00=9100,00р. В агентском договоре с авиакомпанией у нас нет условий предоставления скидки не для агенства, не для покупателя. Агенство действует от имени и за счет авиакомпании. На комиссионное награждение авиакомпании мы предоставляем акт и счет фактуру. Т.е. предоставить скидку на стоимость а/б мы не можем, т.к. не оговорено договором с авиакомпанией. Сервисный сбор полностью поглощается предоставленной скидкой. Не очень хочется начислять НДС и налог на прибыль на не полученный доход. Получается, что из комиссионного вознаграждения и сервисного сбора мы получаем всего 100,00р. В денежном выражении. Получается, что мы предоставляем скидки покупателю за счет своего комиссионного вознаграждения. Как описать в договоре оферте с покупателем предоставление скидки? Очень хотим воспользоваться нормами пп 19.1 п 1 и 20 п 1 ст. 265 НК РФ. Для учета скидок, как внереализационные расходы. Или где нам найти юриста по налоговому праву, который в состоянии нам помочь?
22
Довгаль Михаил Юрьевич

глава КФХ

С января по ноябрь 2012 г. я являлся главой КФХ со статусом юридического лица. За 9 месяцев 2012 г. были сданы налоговые декларации по авансовым платежам по налогу на имущество и оплачен данный налог. С 1 ноября 2012 г. изменился статус КФХ (ИП). Поясните, каким образом нам исчислить налог на имущество, если это имущество не перерегистрировано на физлицо? Налоговые обязательства юридического лица КФХ закрыты. Будет ли нарушением если мы не сдадим налоговую декларацию по налогу на имущество за 2012 год?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Ввиду того, что за ИП не числится имущество, то нарушением это не будет.

23
Смельская Елена

ИП, ИП

У меня фото-копи магазин, ксерокс, продажа рамок. Я нахожусь на ЕНВД. Как за количество работников, так и от площади. В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ при наличных денежных расчетах или расчетах платежными картами» организации-плательщики ЕНВД могут осуществлять наличные расчеты без использования кассовых аппаратов при условии выдачи клиенту (покупателю) товарной квитанции или чека, или другого документа, подтверждающего операцию. Работаю без кассового аппарата, при требовании клиента выписываю товарный чек. Вопрос: в связи с 1) Разъяснениями ФНС России о применении ККТ плательщиками ЕНВД от 29.09.2009 г. «О применении контрольно-кассовой техники плательщиками единого налога на вмененный доход»; 2) В соответствии с п. 2.1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками ЕНВД, не попадающие под действие п. 2 и 3 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Таким образом, у плательщиков ЕНВД имеется возможность либо продолжать применение ККТ, либо отказаться от применения ККТ. При этом выдача документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар, осуществляется по требованию покупателя. В случае отказа от применения ККТ Федеральным законом № 54-ФЗ не запрещено по желанию владельца использовать ККТ для внутреннего учета. Также Федеральным законом № 54-ФЗ не запрещена доработка ККТ заводом–изготовителем или центром технического обслуживания по методике завода – изготовителя для печати документа, предусмотренного п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, содержащего ряд обязательных сведений. Следует отметить, что налогоплательщики ЕНВД, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную с торговлей алкогольной продукцией, согласно Федеральному закону от 22.11.1995 г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» обязаны применять ККТ. При совмещении деятельности, облагаемой ЕНВД, и деятельности, облагаемой налогами по общей системе налогообложения, налогоплательщик может выбирать, применять ККТ или нет, только в отношении деятельности, облагаемой ЕНВД. При осуществлении деятельности, облагаемой в соответствии с общим режимом налогообложения, использование ККТ обязательно. Правильно ли я поняла, что когда я выполняю ксерокопию физ. лицу я могу работать без кассы и при требовании мне достаточно выдать товарный чек?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Да, вы совершенно верно поняли положения закона.

24
Снигирева Светлана

ООО "ЭК", Бухгалтер

Организация продала объект недвижимости, и выдала часть суммы займом физическому лицу. Вопрос: может ли организация принять возврат займа от физического лица в кассу организации и эту сумму выплатить за товар тоже через кассу? Либо нужно сделать перемещение этой суммы в банк и провести расчеты за товар по расчетному счету?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Согласно п. 1.4. Положения «О порядке ведения кассовых операций с банкоматами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного лимита остатка наличных денег.

Накопление юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем не допускается. Исходя из этого, следует полученные наличные денежные средства переместить в банк.

25
Виктор Афанасьев

физ.лицо, пенсионер

Какие льготы у пенсионеров по транспортному и земельному налогам?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Налоговым кодексом РФ не предусмотрено прямых льгот на транспортный и земельный налог  для категории граждан «Пенсионеры», однако стоит отметить, что транспортный и земельный налог отнесены к местным налогам и, исходя из п. п. 2 ст. 387 и ст. 357 НК РФ, органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения. Для получения информации о возможных льготах вам следует обратиться в налоговую инспекцию вашего региона.

26
Янсон Татьяна

ИП Ноянзина М.В., Консультант

Мне пришло налоговое уведомление, что у меня образовалась задолженность по налогу за 2010 год, за проданную мной квартиру. Все отправленные мне квитанции налоговой службой, я оплачивала во время, как могла образоваться задолженность? Квитанции на такую сумму, какую они запрашивают за 2010 год, у меня нет. Как быть в такой ситуации?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Для выяснения обстоятельств образования задолженности вам следует обратиться в вашу налоговую инспекцию. При себе следует иметь документы, подтверждающие надлежащую уплату налога. А так же документы подтверждающие продажу квартиры.

27
Оливия

инспекция ФНС, старший госналоговый инспектор

Пожалуйста, помогите разобраться с вопросом сроков составления актов об обнаружении. Согласно п.1 ст.101.4 НК акт должен быть составлен в течение 10 дней со дня обнаружения, но согласно п.2 ст.6.1 НК течение срока начинается со следующего за днем обнаружения дня. Вопрос: можно ли составить акт об обнаружения в день обнаружения?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Можно. В Налоговом кодексе указан максимальный срок составления акта, п. 2 ст. 6.1 НК РФ призван увеличить срок предоставление акта, в случае если обнаружение произошло в конце рабочего дня. Запрета на предоставление акта обнаружения в день обнаружения Налоговым кодексом не предусмотрено.

28
Андрей Дарков

ИПЭЭ РАН, с.н.с.

Ответьте, пожалуйста: правомочно ли применение понятия "налоговый нерезидент" к гражданину РФ, сотруднику бюджетной российской организации, направленного этой организацией в служебную командировку за пределы РФ на срок более 183 дней?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Согласно п. 3 ст. 207 Налогового Кодекса РФ независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации. В остальных случаях применение статуса налогового нерезидента правомочно.

29
Ольга Дымова

ЖСК "Дружба", Член ЖСК-пенсионер

Должен ли ЖСК платить земельный налог?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

В начале, следует разобраться, на каком основании у ЖСК находится земля. Согласно ст. 36 Жилищного кодекса РФ земельный участок входит в состав общего имущества многоквартирного дома. Общее имущество многоквартирного дома находится на праве общей долевой собственности у собственников помещений в многоквартирном доме. ЖСК, как и другие организации, осуществляющие эксплуатацию жилого фонда, не имеет каких либо прав на общее имущества дома. Все их права зависят от прав собственников помещений и имеют одну цель – обслуживание дома. Из этого следует, что у ЖСК участок не находится ни на праве собственности, ни на каком-либо другом вещном праве.

Согласно  перечню плательщиков земельного налога, установленному в п. 1 ст. 388 Налогового кодекса РФ  плательщиками этого налога выступают только собственники либо лица, имеющие земельный участок на праве постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Таким образом, ЖСК не относятся к плательщикам земельного налога, поэтому перечислять его не обязаны.

30
Александр Кожевников

ООО "ГСИ-АНК", старший прораб

Сколько в рублях составил налог на землю приусадебного участка в Кировской области с физических лиц за сотку?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Согласно решению Кировской городской Думы четвертого созыва от 27.10.2010 г. № 45/2 «О земельном налоге» налоговая ставка на земли, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства составляет 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка.

31
Дробинина Оксана

ТКС Тинькофф, Кредитный специалист

Мне нужно подать заявление на выпуск ИНН. Прописана я в Ивановской области,а проживаю в Москве. Скажите, могу ли я получить в Москве?
Теркин  Дмитрий
Теркин Дмитрий

ООО «Сердитый Гражданин», Юрисконсульт

Согласно гл. 4 приказа ФНС России от 29.06.2012 г. «О новом порядке присвоения, применения и изменения ИНН», вы можете получить ИНН, как по месту жительства, так и по месту пребывания.

Задать вопрос