Показано с 1 по 12 из 12
-
09.07.2008, 11:32 #1
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
Теплоэнергия поставлялась без договора. Налоги платить надо с этой реализации?
у предприятия есть договор о совместной деятельности на производство и потребление пара. По этому договору предприятие получает теплоэергию.
Часть пара мы передаем на отопление жилого дома. В 2007 году мы решили отказаться от отопления дома. Потому что это не выгодно. ЖКХ продолжало перечислять нам деньги по тарифам, утвержденным РЭК и в июне 2008 года судебном порядке принудило нас заключить договор. Так как договор не был заключен, то в целях налога на прибыль мы не учитывали ни доходы, ни расходы по данной сделке. Как нам учесть данную сделку после вступления решения суда в силу? В декларации 2008 или 2007 года? Можем ли мы убытки от данной сделки включать в расходы по налогу на прибыль.
-
09.07.2008, 14:54 #2
Meggi, приветствую!
Так как договор не был заключен, то в целях налога на прибыль мы не учитывали ни доходы, ни расходы по данной сделке. Как нам учесть данную сделку после вступления решения суда в силу? В декларации 2008 или 2007 года? Можем ли мы убытки от данной сделки включать в расходы по налогу на прибыль.
правильно ли понимаю, что фактически отопления дома не было? или все же обогревали жильцов?Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок
-
10.07.2008, 07:39 #3
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
фактически отопление было и деньги ЖКХ тоже перечисляло. То есть а принципе имеют место Конклюдентные действия. И по расходам вроде бы все понятно. Но по доходам? мы же ЖКХ документы не выставляли (Накладная,счет фактура) И теперь можем выставить только 2008 годом? то есть учесть только в 2008 году. Но получается что доход в 2008 а расход в 2007?
-
10.07.2008, 11:29 #4
Meggi, фактически отопление было и деньги ЖКХ тоже перечисляло
т.е. реализация была.
Но по доходам? мы же ЖКХ документы не выставляли (Накладная,счет фактура)
а Вы считаете, что объект налогообложения исходя из даты выдачи документов возникает?Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок
-
10.07.2008, 12:53 #5
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
Ок, как я могу обосновать счет фактуру выписанную в 2008 году в книге продаж за 2007 год? Ну и по прибыли тоже
-
10.07.2008, 13:28 #6
- Регистрация
- 30.07.2003
- Сообщений
- 746
Meggi, по прибыли - реализация у вас возникала же в 2007 году, а не в 2008. Неопределенности по периоду возниковения доходов тоже нет, чтобы можно было говорить о доходах прошлых лет. По НДС чуть позже.
-
10.07.2008, 14:29 #7
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
то есть документ (акт вып. работ) могу оформить 2008 годом и включить в 2007 написав теплоэнергия за 2007 год?. А можно ссылку на какую нибудь нормативку. Ведь все таки согласно ст.248 доходы определяются на основании первичных документов
-
10.07.2008, 15:22 #8
Meggi, то есть документ (акт вып. работ) могу оформить 2008 годом и включить в 2007 написав теплоэнергия за 2007 год?. А можно ссылку на какую нибудь нормативку. Ведь все таки согласно ст.248 доходы определяются на основании первичных документов
пп.7 п.1 ст.31 НК подойдет? - это если глобально...
плюс п.1,2 ст.271 НК...
ЗЫж вообще у Вас там должны быть счетчики, так что на акты врядли стоит полагатьсяВопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок
-
11.07.2008, 07:28 #9
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
Punisher, спасибо. Про 271 ст. подходит а про 31 не поняла. По поводу счетчиков. Счетчиков у нас не было мы расчитываем по нармативу определенному в договоре.
-
11.07.2008, 07:30 #10
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
а про НДС чего нибудь скажите.
-
11.07.2008, 12:17 #11
Meggi, а про 31 не поняла
а привел для того, чтобы показать, что ссылаться на отсутствие первички, как основание для неуплаты налогов, некорректно...
обязанность уплатить возникает не из факта составления документа, а из самой хозяйственной операции. т.е. хоз.операция может существовать и без документа.
а про НДС чего нибудь скажите.
а думаете будут отличия, исходя из моей позиции?Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок
-
14.07.2008, 08:26 #12
- Регистрация
- 21.04.2008
- Сообщений
- 39
Punisher, ну про все то хоз. операции ты погорячился, а как же ст.252 экономическое обоснование и документальное подтверждение? и ст. 248 "Доходы определяются на основании первичных и иных документов" Хотя по по прибыли Вы меня убедили.
НО по НДС? Меня волнует больше положение ЖКХ. ТАк как мы в принципе НДС с Аванса заплатили. ДЛя покупателя же Согласно ст. 169 счет фактура является документом, служащим основанием для принятия к учету. Значит они НДС к вычету примут только в 2008 году?
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Copyright 2006-2013 Российский налоговый портал.
Социальные закладки