Показано с 1 по 5 из 5
-
21.03.2017, 17:56 #1
- Регистрация
- 21.03.2017
- Сообщений
- 1
Вычет НДС по запоздавшему счету-фактуре
Если Вы получили счет-фактуру по товарам (услугам) принятым на учет в прошлом месяце, но до подачи налоговой декларации за отчетный период, то такие счета можно принять к вычету - п. 1.1. ст. 172 НК РФ
Вообще с вычетами в данной части все более-менее понятно. Но вот что очень волнует, в какой период включает этот счет-фактуру продавец?
Допустим компания получит товар в 30 марта 2017 года. Счет-фактуру продавец обязан выставить в течение 5 (рабочих) дней с момента отгрузки. То есть С/Ф покупатель получит уже во 2ом квартале 2017 года, поставит НДС к вычету в 1 квартале, но у продавца-то НДС будет в книге продаж за 2 кв 2017.
Подскажите, кто сталкивался с такой ситуацией и как вести себя продавцу чтобы не образовался налоговый разрыв?
-
27.03.2017, 08:32 #2
Добрый день.
Не надо бояться налогового разрыва и подстраиваться под книгу покупок покупателя. Если вы поставщик, получили от своего поставщика счет-фактуру (товары для продажи), то вы вправе отразить данный счет-фактуру в течение трех лет.
Допустим, вы получили документ в марте 2017 года, но по итогам первого квартала у вас будет идти НДС к возмещению из бюджета, вы сможете ваш счет-фактуру отразить в книге покупок в апреле 2017 года (то есть, во втором квартале), уменьшив таким образом сумму НДС к начислению за второй квартал.
-
13.06.2017, 11:54 #3
- Регистрация
- 15.12.2015
- Адрес
- Москва
- Сообщений
- 21
Мне кажется, на будущее вам лучше подстраховаться.
Последний раз редактировалось Татьяна Суфиянова; 13.06.2017 в 17:50.
-
14.11.2017, 09:51 #4
- Регистрация
- 09.11.2017
- Сообщений
- 1
Скажите,а если услуга была оказана,например,в декабре, а первичные документы пришли в январе. По какой пропорции рассчитывать ндс: По декабрьской или январской, и есть ли судебная практика по данному вопросу?какими документами можно подтвердить факт получения первичных документов?
-
12.02.2018, 22:00 #5
- Регистрация
- 12.02.2018
- Сообщений
- 1
1. Не понятно что вы имели в виду под пропорцией.
2. Вы уже в суд хотите идти раз просите судебную практику, которая согласно тому же АПК РФ должна исходить из закона (НК РФ). Или вам лень разобраться в законе? Пожалуйста наймите консультанта он вам даст письменный ответ со ссылками на законодательство. Тем более этой теме с запоздавшими счета-фактурами около пятнадцати лет.
3. А ведь для ответа на этот вопрос не хватает одной маленькой, но важной детали. Без нее вам даже не поможет судебная практика, сформированная, как в соответствии с НК РФ, так и не в соответствии с НК РФ. Вы упустили одну важную деталь, которой нет в вашем вопросе.
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Похожие темы
-
Ошибка в счет-фактуре на экспорт, чем грозит?
от Елена Влади в разделе НДС. Акцизы.Ответов: 1Последнее сообщение: 30.03.2017, 14:08 -
Факсимиле на счет-фактуре все-таки возможна?
от Письмо в редакцию в разделе НДС. Акцизы.Ответов: 1Последнее сообщение: 29.09.2010, 17:44 -
НЕДОСТОВЕРНЫЕ СВЕДЕНИЯ В СЧЕТЕ-ФАКТУРЕ И ОТКАЗ В ВОЗМЕЩЕНИИ НДС
от ИОЛА в разделе НДС. Акцизы.Ответов: 2Последнее сообщение: 09.08.2010, 04:56 -
Исправления в счет-фактуре
от URB в разделе Налоговые спорыОтветов: 6Последнее сообщение: 10.12.2008, 15:46 -
ставка НДС в счете фактуре
от ГОР в разделе НДС. Акцизы.Ответов: 15Последнее сообщение: 14.03.2007, 15:27
Copyright 2006-2013 Российский налоговый портал.
Социальные закладки