Очень нужна помощь по решению задачи по налогам

[ola22/89]

Помогите пожалуйста решить задачу по налогам.
Предприятие в отчетном периоде закупило и оплатило поставщикам сырье и материалы на сумму 180 тыс. руб., фонд оплаты труда составил 74 тыс. руб., электроэнергия, отопление оплачены в размере 46 тыс. руб., начислена амортизация - 15 тыс. руб., приобретено оборудование стоимостью 54 тыс. руб., оказана спонсорская помощь медицинскому учреждению на сумму 20 тыс. руб., расходы на ремонт офиса - 32 тыс. руб.; выплачены дивиденды акционерам в сумме 37 тыс. руб.; уплачены % по векселям в размере 8 тыс. руб.; получены % по депозиту в размере 16 тыс. руб.; прочие затраты, включаемые в себестоимость - 12 тыс. руб., в том числе НДС - 0,9 тыс. руб. Выручка от реализации услуг составила 870 тыс. руб. с учетом НДС, получена арендная плата в сумме 45 тыс. руб. с учетом НДС.
Требуется: определить, какие налоги уплатит в бюджет предприятие, определить их суммы.

[Татьяна Суфиянова]

Добрый день, а на какой системе налогообложения "задачка" находится и кто за ней стоит?

[ola22/89]

Здравствуйте. Скорее всего это общий режим, но утверждать точно не могу. В таком виде выдали в академии для решения и ни каких коментариев по поводу режима не было.

[ola22/89]

Не знаю что с ней делать. Самой решить не получается, а уже надо сдавать контрольную на проверку.

[Татьяна Суфиянова]

Что касается НДС, тут задачка не доработана. В книге продаж НДС будет к примеру 18% от суммы 870 000 + 45 000 (предположим, что 18%). А вот в книге покупок как быть - основанием для вычета служат счета-фактуры (про них молчание). Предположить, что 18% от суммы = 180 000 + 46 000 + 54 000 + 32 000 + 12 000 = 324 000. Вот 18% от суммы 324 000 рублей. Итого НДС к уплате = 139 576 - 49 424 = 90 152.
По зарплате, возьмите для примера сотрудников, моложе 1967 года рождения (так и укажите) и начислите им страховые взносы соответствующие от фонда зарплаты 74 000 рублей.
По налогу на прибыль - выручка - затраты = НОБ (налогооблагаемая база) х 20%.
Только примите во внимание, что выручка и затраты (так как я выше учла суммы с НДС) также должны при расчете налога на прибыль браться без НДС.
Выручка ваша будет 870 000 без НДС + 45 000 без НДС = (870 000 - 132 712) + (45 000 - 6 864) = 737 288 + 38 136 = 775 424.

[ola22/89]

Огромное спасибо за помощь. Очень благодарна за то что откликнулись.

[ola22/89]

К чему относятся полученные % по депозиту в размере 16 тыс. руб.?

[Татьяна Суфиянова]

К чему относятся полученные % по депозиту в размере 16 тыс. руб.?

Проценты по депозиту скорее всего будут внереализационными расходами и тоже должны "попасть" в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Я выручку ниже считала в размере 775 424 рублей. Это выручка от основного вида деятельности. А внереализационный доход = 16 000. Эти суммы следует сложить и общая сумма будет общей суммы выручки. 775 424 + 16 000.

[ola22/89]

Спасибо!

[Таня91]

Помогитепожалуйста.Оченьнужнапомошьпо решению задачи-налоги!
Организацией отгружено продукции на сумму 1 600 000 руб. (с учетом НДС), реализовано продукции на экспорт – 900 000 руб. (с учетом НДС). Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию – 1 420 000 руб. (с учетом НДС). Закуплены и оприходованы производственные материалы на сумму 220 000 руб. (с учетом НДС), из них фактически использовано в производстве – на 145 000 руб. (с учетом НДС). В феврале приобретено производственное оборудование, первоначальной стоимостью 280 000 руб. (с учетом НДС). В феврале было оплачено 150 000 руб., в марте 100 000 руб., в апреле – 30 000 руб. Оборудование введено в эксплуатацию в марте. Оплачены предстоящие расходы организации за аренду помещения за второй квартал – 50 000 руб. (с учетом НДС). Начислены и признаны судом штрафы за нарушение договорных обязательств в размере 30 000 руб. (с учетом НДС), из них получено 10 000 руб. (с учетом НДС). Передано безвозмездно производственное оборудование другой организации стоимостью 120 000 руб. Уплачено штрафов в бюджет за нарушение налогового законодательства – 15 000 руб.
Рассчитайте налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

[Лиана]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста решить задачу. Буду Вам очень благодарна.

Задача 3
Определить налоговую базу по страховым взносам и сумму страховых взносов с разбивкой по фондам.
Исходные данные:
Налогоплательщиком в отчетном периоде были произведены следующие выплаты, начисленные в пользу физического лица (1980 г.р.):
вознаграждение по трудовому договору – 20000 рублей;
по договору купли – продажи имущества, принадлежащего работнику – 15000 рублей;
по листку временной нетрудоспособности – 680 рублей;
единовременная материальная помощь в связи со смертью члена его семьи – 6000 рублей;
товарами собственного производства в натуральной форме – 1000 рублей.