Налог при продаже квартиры по договору цессии

[vrl]

Здравствуйте! Подскажите пожайлуста, платится ли налог с продажи квартиры (13%) купленной по договору долевого участия и проданной по договору цессии (переуступки правв требования). Если да, то как происходит данная процедура?

[AlexM]

Вы можете показать вычет в размере затрат по договору ду. Соответственно, если разность "продажа"-"покупка"=0, то база = 0.Соответственно налог не платится, но декларацию все равно надо подавать.

[vrl]

дело в том, что я уже подавал в налоговую две декларации по имущественному вычету на раннее купленную квартиру, потверждая их справками 2-НДФЛ с работы. Вычет составил примерно 100 тыс. руб.
А как налоговая вообще узнает, что я продал квартиру по договору долевого участия через договор цессии??
Если я не подам декларацию, как налоговая может узнать, и какие меры за это следуют?

[AlexM]

Это наверно вы говорите про получение имущественного вычета при покупке, т.е. возврат ранее уплаченного ндфл. А для того, чтобы отсчитаться уже по новой сделке, т.е. по переуступке прав необходимо подать декларацию, в которой необходимо показать доход, т.е. сумму, полченную по договору цессии, а также вычет (уменшьшение суммы дохода) на сумму, уплаченную Вами по первоначальному договору ду.Тем самым,налогооблагаемая база будет рассчитана как разница этих сумм

[AlexM]

Налоговая узнает о переуступке прав, если она регистрировалась в палате, если новостройка по 214-фз, то это обязательно.

[vrl]

То есть рег.палата передаёт сведения в налоговую?? А если не подавать декларацию? Какие меры мне грозят?
То есть при подаче декларации, я могу указать вычет на оставшуюся сумму (в данном случае 160 тыс.руб.)

[AlexM]

К примеру:
Оплатил по ДДУ: 1,5 млн
Переуступил по цессии: 1,8 млн

В результате облагаемая база = 1.8-1.5=300т и сумма ндфл к уплате=300т * 13%=39т

Если декларация нулевая, то за неподачу штраф=1000р, а если нет, то там целый букет штрафов и пеней, которые постоянно растут и в сумме могут многократно превысить сумму налога, подлежащего уплате.

[vrl]

А если купил по договору ду в 2011 году, а продал в 2012 году, это же две разные декларации?

[AlexM]

Год, в котором вы продали значения не имеет. Даже, если покупка совершена в одном периоде, а продажа - в другом все равно можно применить вычет и уменьшить базу на сумму затрат по первому договору.

[vrl]

А я слышал, что есть вычет в размере 1000 руб. То есть, если купил за 3000 тыс.руб. продал за 4500 тыс. руб., то налог берется только с суммы 500 тыс. руб. Так ли это?

[Колотушка]

А если купил по договору ду в 2011 году, а продал в 2012 году, это же две разные декларации?

Декларация только по окончании 2012-го года по продаже.
За 2011-год вроде нет причин подавать декларацию.

А я слышал, что есть вычет в размере 1000 руб. То есть, если купил за 3000 тыс.руб. продал за 4500 тыс. руб., то налог берется только с суммы 500 тыс. руб. Так ли это?

Нет, при продаже предоставляется либо вычет в 1 млн., либо в сумме документально подтверждённых расходов (у вас это 3000 тыс. руб.).
Если не подтверждаете расходы, то в случае цессии заменить на вычет в 1 млн. вроде нельзя. В кодексе не видела. Возможно, плохо смотрела или не поняла.

Кстати, ранее предоставленный имущ. вычет (возврат 100 тыс.р.) вы получили полностью? Если нет, то можно продолжить его получать и частично покрыть предполагающийся налог.

[vrl]

А документально подтвержденными расходами как я понимаю будет договор долевого участия?

[Колотушка]

А документально подтвержденными расходами как я понимаю будет договор долевого участия?

Договор + платёжные документы.

[vrl]

А при получении свидетельства на право собственности процедура аналогичная?

[Колотушка]

А при получении свидетельства на право собственности процедура аналогичная?

Если вы о процедуре получения вычета, то вычет при продаже предоставляется на ваш выбор либо в размере документально подтверждённых расходов, либо в размере цены продажи, но не более 1 млн.

[klassea]

Декларация только по окончании 2012-го года по продаже.
За 2011-год вроде нет причин подавать декларацию.


Нет, при продаже предоставляется либо вычет в 1 млн., либо в сумме документально подтверждённых расходов (у вас это 3000 тыс. руб.).
Если не подтверждаете расходы, то в случае цессии заменить на вычет в 1 млн. вроде нельзя. В кодексе не видела. Возможно, плохо смотрела или не поняла.

Кстати, ранее предоставленный имущ. вычет (возврат 100 тыс.р.) вы получили полностью? Если нет, то можно продолжить его получать и частично покрыть предполагающийся налог.

Имущественный вычет составляет 2 млн. руб. - это раз. Во вторых, если имущество (квартира) принадлежала владельцу более 3-х лет, то декларацию подавать НЕ НАДО.

[klassea]

Если вы о процедуре получения вычета, то вычет при продаже предоставляется на ваш выбор либо в размере документально подтверждённых расходов, либо в размере цены продажи, но не более 1 млн.

Имущественный вычет предоставляется при ПОКУПКЕ квартиры, в размере 2-х миллионов рублей. Для его получения предоставляется декларация и документы о праве собственности+справку 2-НДФЛ+документы оплаты. После проведения камералки, предоставляется вычет ПО ЗАЯВЛЕНИЮ налплата и погашается в размере, не превышающем уплаченного НДФЛ за налоговый период (= указанному НДФЛ в справке 2-НДФЛ) и ни копейкой больше.

[Колотушка]

Имущественный вычет составляет 2 млн. руб. - это раз. Во вторых, если имущество (квартира) принадлежала владельцу более 3-х лет, то декларацию подавать НЕ НАДО.

А третьего... у меня день рожденья (с) из анекдота про боксёра

[Колотушка]

Имущественный вычет предоставляется при ПОКУПКЕ квартиры, в размере 2-х миллионов рублей. Для его получения предоставляется декларация и документы о праве собственности+справку 2-НДФЛ+документы оплаты. После проведения камералки, предоставляется вычет ПО ЗАЯВЛЕНИЮ налплата и погашается в размере, не превышающем уплаченного НДФЛ за налоговый период (= указанному НДФЛ в справке 2-НДФЛ) и ни копейкой больше.

Вы не заметили, что в данном случае мы ПРОДАЁМ, а не покупаем.

[vrl]

Колотушка
Подскажите пожайлуста, я скоро получаю документы на квартиру (дом сдался в эусплуатацию), но мне надо их сдать в рег.палату, чтобы оформить свидетельство. Но могу я сразу оформить свидетельство на другого человека, при этом не платить налог с продажи (я как бы договариваюсь с человеком о продаже квартиры). До этого у меня был зарегистрирован договор долевого участия в регю палате. Или налог все равно платить придется?

[Колотушка]

Колотушка
Подскажите пожайлуста, я скоро получаю документы на квартиру (дом сдался в эусплуатацию), но мне надо их сдать в рег.палату, чтобы оформить свидетельство. Но могу я сразу оформить свидетельство на другого человека, при этом не платить налог с продажи (я как бы договариваюсь с человеком о продаже квартиры). До этого у меня был зарегистрирован договор долевого участия в регю палате. Или налог все равно платить придется?

Выскажу некоторые соображения, но учтите, что я не специалист и могу сильно ошибаться. Лучше всё же с такими вопросами обращаться в юридические консультации.
Вы можете оформить договор переуступки права собственности (Если ещё не поздно. Не знаю, до какого момента это можно сделать. Возможно, до получения акта приёма-передачи. Наверное, лучше сразу к своему застройщику обратиться по поводу переуступки). Потом вам придётся подать декларацию, где указать, сколько вы заплатили по договору и сколько получили по переуступке. С разницы, если таковая образуется, придётся заплатить налог. Эта "разница" будет зависеть от того, что вы с покупателем напишете в договоре.
Если с переуступкой не получится и если у вас уже есть на руках акт приёма-передачи, то вы можете начать получать имуществвенный вычет по этой квартире, если раньше не получали.
Если вы оформите право собственности в регпалате, то сможете получить вычет за эту квартиру (опять же, если раньше не получали такого вычета), даже если продадите её на следующий день.
Если вы оформите собственность "на другого" (не знаю, легко ли это делается и как оформляется), то выйдет, что он получит в собственность квартиру, за которую не платил. Ему тогда и вычета имущественного с этой квартиры не получить, да ещё и налог заплатить придётся, если только он не ваш близкий родственник.
Успеха!

[vrl]

Подскажите пожайлуста, а если право собственности оформить на своего близкого родственника (например мать), на квартиру купленную по договору цессии, то потом при продаже этой квартиры, мать должна будет заплатить налог с продаж?

[Наталья72]

Подскажите пожалуйста, квартира приобретена по договору долевого участия 2,5 года назад, тоесть через полгода можно продать ее по договору цессии и не платить налог 13%, но через 3 месяца ввод в эксплуатацию и оформление прав собственности. Так с какого момента считается отчет 3 х лет? С момента заключения договора долевого участия? или с момента получения свидетельства о собственности? или пойдет новый отчет 3х лет?

[Татьяна Суфиянова]

Подскажите пожалуйста, квартира приобретена по договору долевого участия 2,5 года назад, тоесть через полгода можно продать ее по договору цессии и не платить налог 13%, но через 3 месяца ввод в эксплуатацию и оформление прав собственности. Так с какого момента считается отчет 3 х лет? С момента заключения договора долевого участия? или с момента получения свидетельства о собственности? или пойдет новый отчет 3х лет?

Я считаю, что три года следует считать с момента получения вами свидетельства о праве собственности на жилье. А в договоре указано по этому поводу что-нибудь? Есть ли в тексте договора условие о возникновении права собственности на квартиру?