Показано с 1 по 30 из 53
-
12.03.2009, 15:14 #1
- Регистрация
- 12.03.2009
- Сообщений
- 3
Налоговый вычет при покупке квартиры, конкретная ситуация...
Здравствуйте!
Решил обратиться за получением налогового вычета, при заполнении необходимых док-тов столкнулся с дилеммой, сам справиться не могу.
Исходные данные:
1. Покупал кв-ру в новостройке, на этапе строительства, дата заключения инвест. договора и полная оплата — 09.2004
2. Акт об исполнении денежных обязательств датирован — 11.2004
3. Акт приема-передачи кв-ры — 05.2008
4. Св-во о собственности (оформлял застройщик) — 06.2008
5. Сумма сделки (цена кв-ры, по договору) — 1,176,910.00руб.
И так, обращаясь за консультацией к разным людям, в т.ч. работникам налоговых органов, получил два противоположенных варианта вычета:
1. В настоящее время сдаю необходимые док-ты и ф-му 3-НДФЛ за 2008 год, при моей з/п смогу рассчитывать на вычет порядка 85,000 руб., остальное на следующий год и т.д.
2. Подаю док-ты и ф-му 3-НДФЛ за трехлетний период (2006/2007/2008) - в таком случае есть шанс получить вычет сразу, в этом году.
Конечно, в сложившейся ситуации мне более интересен второй вариант.
Пожалуйста, проконсультируйте, как можно сделать и как сделать правильнее...
-
12.03.2009, 20:00 #2
KonstantinK,
Подаю док-ты и ф-му 3-НДФЛ за трехлетний период (2006/2007
т.е. налоговый орган должен проверить, есть ли у Вас право на вычет в 2006? для этого он будет смотреть необходимые документы, прилагаемые к декларации, так?
как считаете, в 2006 году имелись все документы?Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок
-
13.03.2009, 00:51 #3
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
В данном случае достаточно, чтобы документы имелись в 2008-ом году (условие выполнено) и платежи производились до окончания 2006 (тоже выполнено, т.к. платежи производились в 2004-ом). Уверена, что KonstantnК получит вычет за 2006-2008 годы сразу, только придётся сдать три декларации за эти три года, причём за каждый на соответствующих году бланках. (Рекомендую воспользоваться программами Декларация-2006, -2007, -2008!).
KonstantinK, отпишитесь потом, если не трудно!
-
13.03.2009, 20:35 #4
- Регистрация
- 12.03.2009
- Сообщений
- 3
Спасибо!
Обязательно сообщу по результатам.
-
16.03.2009, 16:13 #5
- Регистрация
- 29.10.2007
- Адрес
- Санкт-Петербург
- Сообщений
- 143
Согласен, что варианта 2, но они чуть другие:
1) Подаете декларации за 2006,7,8гг и получаете вычет в размере 1млн., на счет возвратят 130т.р.
2) Подаете декларацию за 2008г. и претендуете на вычет 2млн., т.е. возвратят до 260т.р.
Т.к. квартира стоила 1,176млн., то можете добавить документы на ремонт.
Возможны споры, т.к. по НК вычет 2млн. "распростаняется на правоотношения возникшие в 2008г." Что значит эта фраза никто не знает, судов еще не было, но учитывая, что Вы получили квартиру в 2008г., то на МОЙ взгляд, Вы также можете претендовать на 2млн.
В любом случае, Вы ничего не теряете: откажут в 2млн. - получите вычет за 2009г. прямо на работе.
-
17.03.2009, 00:53 #6
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
-
17.03.2009, 14:49 #7
- Регистрация
- 07.11.2007
- Сообщений
- 188
ИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Вопрос: В 2003 г. физическое лицо приобрело не оконченный строительством жилой дом, еще не введенный в эксплуатацию. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом не получено. В дальнейшем были произведены расходы на приобретение строительных и отделочных материалов. В каком размере и в каком налоговом периоде физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет по НДФЛ?
Ответ:
ПИСЬМО
от 13 апреля 2007 г. N 03-04-05-01/113
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из письма следует, что в 2003 г. был приобретен не оконченный строительством жилой дом. Дом еще не введен в эксплуатацию, свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом не получено.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 000 000 руб.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам.
В фактические расходы на приобретение жилого дома, не оконченного строительством, могут включаться:
расходы на приобретение дома;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы, связанные с работами или услугами по достройке дома и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение не завершенного строительством жилого дома.
Следовательно, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета только при наличии свидетельства о праве собственности на жилой дом, в том числе на жилой дом, не оконченный строительством.
Таким образом, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, может предоставляться в установленном порядке после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом и представления его вместе с налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, начиная с налогового периода, в котором был получен соответствующий документ о праве собственности.
Вопрос: у кого-нибудьт получалось получить вычет по предшествующим периодам (в которых возникали соответствующие расходы)?
-
18.03.2009, 00:25 #8
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
-
18.03.2009, 09:16 #9
- Регистрация
- 07.11.2007
- Сообщений
- 188
Колотушка,
Именно. Спасибо
Т.е. в 2007г. были поданны декларации за 2004-2006гг., в 2004г. был впервые указан имущественный вычет?
-
20.03.2009, 19:24 #10
- Регистрация
- 29.10.2007
- Адрес
- Санкт-Петербург
- Сообщений
- 143
Чего сомневаться - подпункт 2 п.1 ст. 220. НК "Имущественные налоговые вычеты" разрешает:
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
В том что ремонт был сомневаться не приходится, это в кино квартиры под ключ сдают, а в жизни от лагов до лампочки все купить надо.
Конечно ремонт можно предъявить, если есть документы (т.е. KonstantinK аккуратно сохранил все договоры и чеки).
Но может 830т.р. того стоят, чтобы эти документы найти?
По паре своих клиентов я заявил вычеты на покупку отделочных материалов и работы по отделке - через полгода посмотрим результат.
-
21.03.2009, 00:57 #11
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
На результаты, конечно, интересно позырить
Но говорят, там столько всяких условий - чеки должны быть именными, они должны быть от даты, предшествующей оформлению собственности (а м.б. и акта приёмки), далеко не все "лампочки" можно предъявлять к вычету и т. д.
Ведь тогда получится - купившему квартиру клиенту ремонт должно государство сделать?
-
07.04.2009, 15:17 #12
- Регистрация
- 20.10.2008
- Адрес
- Нижний Новгород
- Сообщений
- 33
-
08.04.2009, 01:43 #13
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
Abram,
у Вас ситуация лучше! Поскольку акт приёма квартиры от 2009-го года, то вычет положен с 2 млн. руб. (если, конечно, за квартиру платили больше 1 млн. )
-
08.04.2009, 08:51 #14
- Регистрация
- 08.04.2009
- Сообщений
- 1
Еще раз про вычет
У нас тоже ситуация. В 2007 году заключили договор купли-продажи, а свидетельство получили в 2008г. Акт передачи квартиры за декабрь 2007г, хотя фактически въехали после получения свидетельства, т.к. прежние жильцы еще там жили (но это уже другое). Вычет по декларации 2007 года с 1 млн. получили в феврале 2009г. (когда в декабре 2008 года подавали заявление на вычет, ИФНС могла только с 1 млн. рассматривать заявление). Теперь не понятно имеем ли право на вычет со 2-го млн., если подать декларацию за 2008 год. Скорее всего, не имеем? Хотелось бы разобраться в этой ситуации, чтобы уж не сомневаться.
-
17.04.2009, 01:48 #15
-
18.04.2009, 02:30 #16
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
-
18.04.2009, 11:48 #17
Ant124, всё-таки рекомендую подать декларацию за 2008 год на 2лмн. Если уже подали на 1 - рекомендую подать уточненную на 2. Чтобы уже в декларации по НДФЛ-2008 зафиксировать "задел" (остаток вычета НДФЛ) на 2009 год. Я бы не откладывал. Решайте сами. В одном уверен - уже за 2008 год можно подавать на 2лмн
Сообщение от Колотушка
===НЦ===Письмо Минфина РФ от 25.02.2009 N 03-04-07-01/45, последний абзац===
Учитывая важное социальное значение указанной нормы п. 6 ст. 9 Закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ, считаем возможным исходить из понимания, что она должна применяться в отношении налогоплательщиков, у которых право на получение данного имущественного налогового вычета возникло с 1 января 2008 г., что должно подтверждаться в соответствии с положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
===КЦ===
Во-первых, как-то очень "мутненько" вот это - "считаем возможным исходить из понимания". Моему ИМХУ не нравица
Во-вторых, исходя из практики (моей лично. Допускаю, что возможна другая практика и я не объективен и совсем не прав) без свидетельства о госрегистрации права собственности на хату в налоговую соваться за вычетом по НДФЛ всегда было бесполезно.
К тому же
===НЦ===абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ===
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
===КЦ===
Если имелось в виду именно приведенное мной письмо Минфина РФ, то где "говорится об акте передачи, подписанном после 1.01.2008, как непременном условии получения вычета в 2 млн."?
ИМХО, Минфин вовсе не так категоричен, как интерпретирует Колотушка. Есть волшебное "или" - так почему бы налогоплательщику не ухватиться за него и не руководствоваться именно датой выдачи свидетельства?
Ещё в тему...
===НЦ===абз.5-6 письма Минфина РФ от 07.09.2007 N 03-04-05-01/296===
Таким образом, при строительстве жилого дома налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет только при условии наличия у него свидетельства о праве собственности на жилой дом, тогда как при строительстве квартиры на праве долевого участия налогоплательщику предоставлено право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при наличии у него либо акта приема-передачи квартиры, либо свидетельства о праве собственности.
Таким образом, при строительстве жилого дома или квартиры на праве долевого участия до получения соответствующего вышеуказанного документа налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
===КЦ===
Согласен, при строительстве квартиры на праве долевого участия - можно и по акту приема-передачи, но волшебное "либо" всё-равно присутствует...
Тем более, что в вопросе Ant124 речь идёт скорее всего о "вторичке", а по ней без вариантов - только свидетельство даёт право на вычет, акт приема-передачи - хоть 1812 года - не прокатит.
ИМХО, Колотушка погорячилась(лся)...Последний раз редактировалось JogikBob; 18.04.2009 в 12:57.
-
18.04.2009, 14:44 #18
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
-
18.04.2009, 15:39 #19
Не отрицаю необходимость акта.
Мы рассуждаем о возможности применения вычета по НДФЛ 2лмн.руб., если акт 2007-м годом, а свидетельство - 2008-м (см. сообщение Ant124 #14)?
Или я что-то не так понял?
-
27.04.2009, 19:52 #20
- Регистрация
- 12.03.2009
- Сообщений
- 3
Всем спасибо!
Все прошло успешно.
На прошлой неделе сдал док-ты за 2007-2008 годы (практически вписался).
Вычет в пределах ДВУХ лимонов.
Приняли без вопросов. Жду решения и денег...
P.S. Дорогу осилит идущий...
-
02.11.2009, 20:20 #21
- Регистрация
- 29.10.2007
- Адрес
- Санкт-Петербург
- Сообщений
- 143
Вот и отчет о результатах - по нескольким клиентам, у кого в договоре приобретения жилья было указано, что оно без отделки, заявляли:
1) Расходы на покупку отделочных материалов в магазинах (типа Максидом и др.) - все ПРИНЯТО,
2) Расходы на доставку отделочных материалов из магазинов (типа Максидом - они отдельным документов делают) - НЕ принято,
3) Расходы на покупку отделочных материалов у физических лиц (по договорам с указанием адреса, ИНН и т.д.) - все ПРИНЯТО.
По принятым декларациям все деньги получены.
-
02.11.2009, 23:22 #22
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
anton_pbu, спасибо за информацию. Мои поздравления! )
-
09.12.2009, 18:16 #23
Здравствуйте коллеги. вопрос по приобреению квартиры по ипотечному кредиту. приобрел квартиру в ноябре 2008 года, заемных средств 1 млн., сдал 3ндфл на возврат 130 тыс., а из налоговой ни слуху ни духу. отказа нет но и решения о возврате тоже нет, звонки в налоговую ничего не дают. возвращает ли налоговая НДФЛ если сумма дохода за год равна или менее налогового вычета?
WELCOME и забудьте дорогу обратно!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
-
09.12.2009, 19:34 #24
- Регистрация
- 29.10.2007
- Адрес
- Санкт-Петербург
- Сообщений
- 143
Даже рубль возвращает.
Отметка о принятии налоговой инспекцией Вашей декларации есть?
Если ДА, то позвоните начальнику инспекции и запишитесь на прием.
Если НЕТ, то сдайте декларацию и получите отметку о сдаче - как доказательство сдачи.
Налоговая обязана провести камеральную проверку за 3 м-ца.
-
10.12.2009, 00:45 #25
- Регистрация
- 13.03.2009
- Сообщений
- 252
-
10.12.2009, 01:20 #26
- Регистрация
- 15.11.2009
- Сообщений
- 64
Заявление на возврат денег подавали? Кроме декларации 3-НДФЛ - надо ещё заявление возврат денег подать. В нём сумму и реквизиты для перечисления указать.
На своём экземпляре заявления - отметку о получении обязательно поставьте.
Обычная практика: 3 месяца на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ + 1 месяц на возврат (с окончания камералки или от даты подачи заявления).
[я не утверждаю, что это правильно - просто такова обычная практика.] Налоговая упорно этих сроков придерживается. Раньше - вряд ли.
...Но я, было дело, - получал
-
18.12.2009, 11:30 #27
- Регистрация
- 18.12.2009
- Сообщений
- 4
JogikBob, Квартиру приобрел по ипотеке в 2009 году за 3 млн. руб. Кредит на сумму 2,5 млн.р плюс уплачены % в сумме 350 т.руб. Кредит погашался досрочно в 2008-2009 годах. По причине отсутствия (был в командировке), кредит частично, в большей части на сумму 2, 2 млн. руб. гасился доверенным лицом заемщика. В платежных поручениях стоит фамилия этого доверенного лица.
В декабре 2009 года на меня оформлено право собственности. Возможно ли получение имущ. вычета по приобретению квартиры за 2009 год и в какой сумме?
Если эту квартиру покупатель планирует продать в 2010 году за 2,5 млн. руб., то какую сумму налога необходимо будет уплатить в бюджет?
-
17.08.2010, 17:06 #28
- Регистрация
- 17.08.2010
- Сообщений
- 1
Помогите пожалуйста
В 2006 году я заключил Договор (предварительный) на покупку в ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» 2-х комнатной квартиры и оплатил через банк по квитанциям в два приема 2.200.000 руб. Для этого взял кредит в банке «на себя», т.к. моя жена в это время не работала.
В 2008 году в этой же строительной Компании приобрел через переуступку две однокомнатные квартиры, доплатив также через переуступку 400 000 руб. Все квитанции на проплаты (квитанции) оформлены на мое имя. При этом Договор оформили: на одну квартиру – на меня, на вторую – на жену. Все Договоры предварительные. Основной Договор (уже последний) надо оформлять на одну квартиру в сентябре т.г., т.к. дом сдан, надо делать ремонт и вселяться. Другая будет готова в 2012 году и основной Договор будет заключаться в 2013 году.
Я рассчитывал так – оформлю первую (сдающуюся квартиру) на жену. Т.е. оформлю основной Договор на нее. Она получит налоговый вычет в сумме 260 000 руб (по крайней мере – большую часть, т.к. мы собираемся еще здесь поработать 3 года). Этот срок меня устраивает, т.к. я еще планирую 3 года работать в Норильске (другой работы в р-не Ивангорода/Ленинграда у меня не предвидится, а выплата «взятого» кредита заканчивается в 2012 году). Вторую квартиру (строящуюся) я планировал оформить на себя с расчетом также получить налоговый вычет в такой же сумме. С учетом моей зарплаты я бы получил его быстро. По крайней мере – большую его часть. Но мне говорят, что если все проплаты (квитанции) оформлены на меня, то только я имею право получить налоговый вычет.
Возникает вопрос на кого оформлять основной Договор на построенную квартиру – на жену или на меня. Если невозможно оформить на жену из-за того, что все квитанции оформлены на меня, то вопросов нет. Я оформляю эту квартиру на себя и получаю вычет, а вычет за вторую квартиру пропадает.
Вместе с тем жалко 260 000 руб, т.к. мы в законном браке, деньги общие, семейные. Две однокомнатные квартиры «образовались» из одной – двухкомнатной, путем добавления денег опять же из общего бюджета. Почему я не могу оформить отдельно на каждого из нас по Договору?
И еще:
1 В какие сроки выплачивается налоговый вычет после обращения. Говорят, вышел Закон, по которому вся сумма выплачивается за 3 года. Или это зависит от уровня заработной платы?
2 Если все таки можно оформить вторую (стоящуюся) квартиру на жену для того, что бы она получила вычет, можно ли оформить ее на сына? Т.е. оформить на него Договор и он со своей работы пусть получает (возвращает) потихоньку эти деньги от государства, а жена пойдет на пенсию. Самое главное, что вычет пенсионерам не положен!
Вот такие дела. Буду благодарен за консультацию…
-
08.09.2010, 00:02 #29
- Регистрация
- 07.09.2010
- Сообщений
- 12
-
08.09.2010, 00:03 #30
- Регистрация
- 07.09.2010
- Сообщений
- 12
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Метки этой темы
Copyright 2006-2013 Российский налоговый портал.
Социальные закладки