Помогите оценить налоговую нагрузку для мелкосерийного производства

[SergeyE46]

Доброго времени суток!

пожалуйста помогите оценить налоговую нагрузку для небольшого предриятия, работающего по схеме: импорт комплектующих (электронные компоненты и материалы) в РФ, на территории РФ разработка изготовление и тестирование готовых издлелий и дальнейший экспорт за пределы РФ. Внутренней реализации не будет.

Какие в данном случае предусмотрены налоги и пошлины.

Подойдет грубая оценка. Сейчас решается вопрос целесообразности такого вида дейтельности.

[SergeyE46]

примерные расходы и объемы.

все комплектующие закупаются за пределами РФ. Стоимость компонет на одно изделие (без учета таможенных платежей и НДС) - 40 евро. Адекватная рыночная стоимость готового продукта что называется в магазине - 100 евро. Необходимо оченить стоимость таможни в обе стороны и необходимые налогоые издержки в процессе производства.

Примерные объемы - 100-500 комплектов в месяц. Семейный бизнес, если можно так сказать (число работников менее 5)

[anton_pbu]

Ну, если грубо, то примерно так:

Если стоимость комплекта на границе (с учетом доставки до границы) 40 Е.

Тогда при ввозе:
1) Импортные пошлины (ИмП), вероятно ~5% (уточните сами),
2) НДС 18% на ст-ть комплекта+ИмП,
3) Ст-ть декларирования на таможне, у них сетка есть, зависит от суммы декларации.
4) Доставка от таможни до производства - не знаю,
5) сами же бегать не будете, наймете тамож.брокера - от 15т.р. думаю.

При обработке (сборке и т.д.):
1) З/п 5 человек - ну это и не расход вовсе, а ваш интерес, допустим чистыми по 30т.р. на брата, итого 150т.р.
2) з/п налоги в РФ (НДФЛ, ЕСН, ПФР и НДС) 70% от чистой з/п - 105т.р.

При вывозе:
1) Экспортные пошлины (ЭкП), вероятно ~0% (уточните сами),
2) НДС 18% от экспортной ст-ти возвратят, только побегать придется,
3) Ст-ть декларирования на таможне, у них сетка есть, зависит от суммы декларации.
4) сами же бегать не будете, наймете тамож.брокера - от 15т.р. думаю.

[Gene]

Плюс налог на прибыль 24% или, скорее всего, упрощенка в зависимости от объекта налогообложения: доходы - 6 %, прибыль - 15 %.
Плюс ЕСН на зарплату 26%, если упрощенки не будет, либо только взносы в Пенсионный фонд 14%, если упрощенка будет.

[volkulak]

Вопрос в том, по каком договору Вы будете работать. Есть два основных варианта:
1) Договор переработки давальческого сырья;
2) Договор купли - продажи - Переработка - Договор купли - продажи.
Определитьесь, какой вариант Вы выберете, или Вам и Вашим контрагентам все равно.
На счет НнП примерно 20%.
На счет УСН с доходами минус расходы, м.б. снижена ставка до 5%.