Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию Уточнение льготы в декларации после проверки. Последствия и необходимость.

    Налорг проверил декларацию по НДС. На основании отсутствия контрактов и двухсторонних актов о выполнении услуг с нерезидентами и ссылаясь на п. 4 ст. 148 НК РФ отказал по результатам проверки налплату в признании необлагаемым оборотом операций, классифицированных налплатом, как оказанные за пределами территории РФ. Доначислил с заявленных сумм НДС.
    На самом деле еще не понятно оказаны услуги или нет. Контрагенты их не приняли, акты не подписали. Есть ли смысл подать уточненку и вообще сослаться на отсутсвие операций и их ошибочное указание в первоначальной декларации?

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    03.11.2007
    Адрес
    г.Орел, регион 57
    Сообщений
    500

    По умолчанию

    Оплата есть?

  3. #3
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Где есть, где нет. А может оплата это аванс?

  4. #4
    Форумянин
    Регистрация
    17.08.2007
    Сообщений
    53

    По умолчанию

    LionZ, На основании отсутствия контрактов и двухсторонних актов о выполнении услуг с нерезидентами и ссылаясь на п. 4 ст. 148 НК РФ отказал по результатам проверки налплату в признании необлагаемым оборотом операций, классифицированных налплатом, как оказанные за пределами территории РФ. Доначислил с заявленных сумм НДС.
    дык не понял налорг чего хочет? типа ст. 148 только с актами применяется?
    то бишь п.4 ст. 148НК имеет приоритет? класс..завтра своим скажу. передалать акты и тупо написать, что не территория РФ спасибо налоргам за схему

  5. #5
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Олух, привет! Ну, если акт будет подписан с другой стороны нерезидентом, а услуги поименованы в пп. 4 п. 1 ст. 148, то какая ж это схЭма? Это прямое указание НК РФ.

  6. #6
    Форумянин
    Регистрация
    03.11.2007
    Адрес
    г.Орел, регион 57
    Сообщений
    500

    По умолчанию

    Если оплаты нет, договоров нет, актов нет, - а был ли мальчик. Реализации как таковой нет, нет объекта налогообложения НДС (ст.146 НК РФ).
    Если пришла оплата, то тут возможно два аврианта
    1) Актов нет, договров нет, ничего "туда" не передавали" и не получали (имеется в виду сведения учета). Тогда неизвестно, за что получили им - во. Платежки, - заява в банк о "об ошибке". НА самом деле , например кредит.
    Другое дело, если в учете в уже списывали расходы по данному проекту, - то договор фактически заключен, и это предоплата, учитываемая при формировании налоговой базы (ст.162 НК РФ).

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •