Показано с 1 по 19 из 19
-
05.05.2006, 13:45 #1
Где и в каком порядке отражать реализацию на неподтвержденный экспорт?
Вот не подтвердили экспорт через 180 дней.
Где мне эту отгрузку отразить?
Для применения ст. 81 НК к внутренней декларации за от период в котором была отгрузка оснований пока не вижу.Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 13:58 #2
А посмотреть порядок заполнения декларации не судьба?
There are no withholding taxes on the wages of sin (с)
-
05.05.2006, 14:05 #3
Ну вот ты укажи мне чего мне в этом порядке посмотреть, мож я чего пропустил
Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 15:24 #4
Саш, чесно скажу, я никаких деклараций ни разу не заполняла и не здавала. чиста интуитивно исходя из минфиновского порядка: отражается в декларации по ставке 0 в качестве неподтвержденного ЭНДС и в общей декларации, но не за месяц отгрузки, а за текущий.
There are no withholding taxes on the wages of sin (с)
-
05.05.2006, 15:53 #5
Маш, я так понимаю, что исходя из абз. 2 п. 9 и п. 1 ст. 167 реализация должна быть отражена в месяце отгрузки....
Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 16:00 #6
такое назад в будущее, хочешь сказать?)
ты ж сам говоришь, что уточненку подавать оснований нет?There are no withholding taxes on the wages of sin (с)
-
05.05.2006, 16:05 #7
Я грил, что применять 81 статью оснований не вижу))
Однако, есть такой финт ушами:
Приложение N 4
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 28.12.2005 N 163н
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ
СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
I. Общие положения
2. Внесение дополнений и изменений налогоплательщиком (налоговым агентом) в декларацию (декларацию по ставке 0 процентов) при обнаружении в текущем налоговом периоде неотражения или неполноты отражения сведений, а равно ошибок (искажений), допущенных в истекших налоговых периодах при исчислении налоговой базы, применении налоговой ставки, определении суммы налога, подлежащей вычету, или иных ошибок производится путем представления деклараций за соответствующие истекшие налоговые периоды, с отражением сумм налога с учетом вносимых дополнений и изменений.
При перерасчете сумм налога в периоде совершения ошибки (искажения) указанные (корректирующие) декларации представляются в налоговый орган на бланке установленной формы, действовавшей в том налоговом периоде, за который производится перерасчет сумм налога. При перерасчете налогоплательщиком (налоговым агентом) сумм налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому налогоплательщиком (налоговым агентом) производится перерасчет сумм налога.
Если перерасчет сумм налога производится в связи с представлением документов, обосновывающих применение налоговой ставки 0 процентов, корректирующие декларации представляются в налоговый орган одновременно с указанными документами за тот налоговый период, в котором собраны данные документы.Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 16:10 #8
Я так понимаю, что здесь идет речь об ошибке в применении налоговой ставки, чего вроде бы нет в данном случае
There are no withholding taxes on the wages of sin (с)
-
05.05.2006, 16:27 #9
В месяце отгрузки в уточненной декларации)
-
05.05.2006, 16:40 #10Сообщение от Юзверь
Ну вот и каким боком тут 81 затерлась?
Или уточненки не только по 81 подаются?Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 17:18 #11
Вася Пупкин
Привет)
Т.е. тебя смущает только 81 статья а в принципе ты согласен?)
-
05.05.2006, 17:39 #12
Хм, правильно поставленый вопрос - залог хорошего ответа))
Т.е. ты спрашиваешь согласен ли я с тем, что нужно подавать уточненку вопреки тому, что это противоречит норме, регулирующей уточненки и ее природе?
Отвечаю: меня вся эта ситуевина смущает в том числе и потому, что это противоречит ст. 81Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 17:44 #13
Вася Пупкин
А почему еще она тебя смущает?)
-
05.05.2006, 18:14 #14
Ну типа неопределенность некая имеется в исчислении налоговых обязательств при таком подходе))
Офицерская рулетка своеобразная))Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 18:19 #15
Вася Пупкин
Это где ж неопределенность)
п. 9 ст. 167
В случае, если полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса, не собран на 181-й календарный день считая с даты помещения товаров под таможенные режимы экспорта, международного таможенного транзита, свободной таможенной зоны, перемещения припасов, момент определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Т.о. база должна быть определена в момент огрузки.
п. 1 ст. 166
Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
И сумма налога как следствие появления (изменения) налоговой базы меняется.
п. 1 ст. 81
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им налоговой декларации неотражения или неполноты отражения сведений.
Сведения отражены неполностью, необходимо подать уточненку.
-
05.05.2006, 18:30 #16
Так неотражение и неполнота отражения должны иметь место на дату подачи внутренней декларации.
Ну и слово "обнаружение" указывает, что имело место какое-то упущение именно на дату подачи декларации))
А тут получается, что отразив все верно на дату подачи, через полгода вдруг оказывется, что накосячил)))Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 18:37 #17
Вася Пупкин
Почему на дату подачи? Только толкование слов?)
И речь не об ошибках а именно о неполноте отражения.
Кроме того 81 это общая норма и применяется с учетом специфики 21 главы поскольку специальные нормы имеют над общими приоритет
-
05.05.2006, 18:55 #18
А где в 21 главе регулируются отношения по подаче уточненок по НДС?
В 21 главе есть нормы, предусматривающие порядок и случаи подачи уточненок?Молодой человек, вы дадите мне спать сегодня ночью? (с) девушка в лифте
-
05.05.2006, 18:59 #19
Вася Пупкин
В главе 21 указываются основания для исчисления НДС а декларация это письменный расчет НДС)
Ты лучше скажи как считаешь сам и почему, а то я что уже устал на вопросы отвечать)
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Copyright 2006-2013 Российский налоговый портал.
Социальные закладки