Показано с 1 по 4 из 4
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    21.03.2017
    Сообщений
    1

    По умолчанию Вычет НДС по запоздавшему счету-фактуре

    Если Вы получили счет-фактуру по товарам (услугам) принятым на учет в прошлом месяце, но до подачи налоговой декларации за отчетный период, то такие счета можно принять к вычету - п. 1.1. ст. 172 НК РФ
    Вообще с вычетами в данной части все более-менее понятно. Но вот что очень волнует, в какой период включает этот счет-фактуру продавец?
    Допустим компания получит товар в 30 марта 2017 года. Счет-фактуру продавец обязан выставить в течение 5 (рабочих) дней с момента отгрузки. То есть С/Ф покупатель получит уже во 2ом квартале 2017 года, поставит НДС к вычету в 1 квартале, но у продавца-то НДС будет в книге продаж за 2 кв 2017.

    Подскажите, кто сталкивался с такой ситуацией и как вести себя продавцу чтобы не образовался налоговый разрыв?

  2. #2
    Модератор Аватар для Татьяна Суфиянова
    Регистрация
    10.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,134

    По умолчанию

    Добрый день.
    Не надо бояться налогового разрыва и подстраиваться под книгу покупок покупателя. Если вы поставщик, получили от своего поставщика счет-фактуру (товары для продажи), то вы вправе отразить данный счет-фактуру в течение трех лет.
    Допустим, вы получили документ в марте 2017 года, но по итогам первого квартала у вас будет идти НДС к возмещению из бюджета, вы сможете ваш счет-фактуру отразить в книге покупок в апреле 2017 года (то есть, во втором квартале), уменьшив таким образом сумму НДС к начислению за второй квартал.

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    15.12.2015
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    21

    По умолчанию

    Мне кажется, на будущее вам лучше подстраховаться.
    Последний раз редактировалось Татьяна Суфиянова; 13.06.2017 в 17:50.

  4. #4
    Форумянин
    Регистрация
    09.11.2017
    Сообщений
    1

    По умолчанию

    Скажите,а если услуга была оказана,например,в декабре, а первичные документы пришли в январе. По какой пропорции рассчитывать ндс: По декабрьской или январской, и есть ли судебная практика по данному вопросу?какими документами можно подтвердить факт получения первичных документов?

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Похожие темы

  1. Ошибка в счет-фактуре на экспорт, чем грозит?
    от Елена Влади в разделе НДС. Акцизы.
    Ответов: 1
    Последнее сообщение: 30.03.2017, 14:08
  2. Факсимиле на счет-фактуре все-таки возможна?
    от Письмо в редакцию в разделе НДС. Акцизы.
    Ответов: 1
    Последнее сообщение: 29.09.2010, 17:44
  3. Ответов: 2
    Последнее сообщение: 09.08.2010, 04:56
  4. Исправления в счет-фактуре
    от URB в разделе Налоговые споры
    Ответов: 6
    Последнее сообщение: 10.12.2008, 15:46
  5. ставка НДС в счете фактуре
    от ГОР в разделе НДС. Акцизы.
    Ответов: 15
    Последнее сообщение: 14.03.2007, 15:27

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •