Показано с 1 по 3 из 3
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    04.06.2013
    Сообщений
    2

    По умолчанию НДС с аванса - ВЭД

    Здравствуйте !

    Прошу просветить по следующему вопросу: наша компания (ООО на ОСНО), является участником ВЭД и занимается продажей импортных автозапчастей. Предположим, во 2м квартале, мы получили предоплату от покупателя в размере 800 000 руб, по договору купли продажи. Ввести запчасти на таможенную зону РФ во 2м квартале не успели, поэтому пришлось платить НДС с аванса в размере 122 033 руб, который был уплачен равными долями на протяжении 3х месяцев. В 3м квартале, когда запчасти были ввезены в РФ, помимо пошлины, мы уплатили НДС в размере 144 990 рублей. Затем выставили окончательный счет покупателю, и разницу между входным и продажным НДС уплатили в бюджет. Все это утрировано - но суть не в этом.

    В 4м квартале, подали на возврат НДС (144 990 руб) уплаченного на таможне и в скором времени нам его вернули на расчетный счет.

    Т.к. создается впечатление что НДС мы уплатили дважды: с аванса и на таможню, возникает вопрос: Каким образом вернуть 122 033 руб которые были уплачены с аванса? Своего бухгалтера у нас нет, пользуемся услугами приходящего. На вопрос, почему НДС был уплачен два раза, а вернули только один из платежей, бухгалтерша толком ничего не объясняет, говорит что ее декларации заполнены верно, что мол у инспекторов вопросов не возникло, значит все правильно... Когда прошу ее объяснить и разложить все по полочкам, говорит что мол уже все объяснила, и если что не понятно - можешь нанять независимого аудитора...
    Ее главный аргумент, что нам налоговая вернула НДС который должна была вернуть согласно книги продаж/покупок. А так как авансовый платеж в книге продаж не указан, соответственно и НДС к вычету принять не получается.

    Я был в шоке от такого поворота событий... Подскажите пожалуйста, мне бухгалтерша лапшу на уши вешает, или именно так и обстоят дела когда занимаешься ВЭД? Как мне кажется, должен делаться какого то рода перерасчет уплаченного НДС, и все что сверху должно вернуться. Или каким то образом отображаться.

    В противном случае, получается что нужно подгадывать под сроки поставки, и либо соглашаться либо отказывать заказчику, потому что безвозмездно платить НДС с авансов равносильно банкротству.

    Заранее благодарен за Ваши ответы и советы.

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    06.06.2013
    Сообщений
    1

    По умолчанию

    Вы правы. Ваш бухгалтер должен был восстановить НДС с аванса (предъявить к вычету и зарегистрировать в книге покупок) в размере 122033руб. в момент отгрузки товара покупателю (3 квартал). Налоговики, в вашем случае, просто "умно промолчали". У них тоже планы имеются: чем меньше возмещают - тем больше премия.

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    04.06.2013
    Сообщений
    2

    По умолчанию

    Не совсем верно изложил информацию в первом абзаце. Правильно следует читать:
    Прошу просветить по следующему вопросу: наша компания (ООО на ОСНО), является участником ВЭД и занимается продажей импортных автозапчастей. Предположим, во 2м квартале, мы получили предоплату от покупателя в размере 800 000 руб, по договору купли продажи. Ввести запчасти на таможенную зону РФ во 2м квартале не успели, поэтому пришлось платить НДС с аванса в размере 122 033 руб, который был уплачен равными долями на протяжении 3х месяцев. В 3м квартале, когда запчасти были ввезены в РФ, помимо пошлины, мы уплатили НДС в размере 144 990 рублей. Затем выставили окончательный счет покупателю на сумму 1 030 000 руб в т.ч. НДС 18%, и разницу между входным и продажным НДС уплатили в бюджет. Все это утрировано - но суть не в этом... далее по тексту

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Похожие темы

  1. НДС с аванса
    от LLL в разделе НДС. Акцизы.
    Ответов: 5
    Последнее сообщение: 03.09.2014, 13:31
  2. НДС при переуступке аванса.
    от Andreeff в разделе НДС. Акцизы.
    Ответов: 3
    Последнее сообщение: 18.08.2010, 15:36
  3. НДФЛ с аванса нужно удерживать ?
    от Олухонлайн в разделе Общие вопросы налогообложения. Первая часть НК РФ
    Ответов: 1
    Последнее сообщение: 05.12.2006, 18:09

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •