
Показано с 1 по 3 из 3
-
19.12.2012, 21:05 #1
- Регистрация
- 19.12.2012
- Сообщений
- 3
Помогите определиться со статьями доходов и расходов плз
Налог на прибыль
Статьи доходов:
Д62/к90 субсчет «Выручка» ( от реализации СМР) = 7411400
Д51/к62 субсчет «Авансы полученные» (от заказчика СМР) = 700000
Д51/К58 (проценты, полученные по договору кредита) = 80000
Д 60/ К 91.1 (сумма списанной кредиторской задолженности по истечении срока давности) = 38000 (признаётся как внереализационный доход)
Д 51/ К 91.1 (получены средства от страховой компании по договору страхования риска неисполнения обязательств покупаетлем) = 590000
Итого: 8819400
Статьи расходов:
Д 60 субсчет «Авансы выданные»/ К 51 = 98500 (54500+44000)
Д 90 субсчет «Себестоимость продаж/ К 19 = 1740000+1540000+1358400 = 4638400
Итого: 4736900
Не учитываются в НБ по налогу на прибыль:
Д 58.1/ К 51 (взнос в уставный капитал другой организации)
Д 76.2/ К 91.1 (признанные должником штрафы за нарушение)
Д51/к76.3 субсчет «Расчеты по причитающимся дивидендами другим доходам» (от долевого участия) – НЕ учитываются в статье доходов, т.к. налог удерживает налоговый агент(организация долевым участником котороый мы являемся) ?
Д 91.2/ К 01 (стоимость безвозмездно переданных ОС)
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
в федеральный бюджет (8819400-4736900)*0,02= 81650
в в бюджеты субъектов РФ (8819400-4736900)*0,18= 734850
Вопрос:
1) учитывается ли Д 90/К 44 (представительские расходы) в статье расходов или они включены в себестоимость?
2) как учитываются Д 51/ К 66 (средства полученные по договору кредита) ?
-
19.12.2012, 21:11 #2
- Регистрация
- 19.12.2012
- Сообщений
- 3
исходные данные вот http://http://vk.com/albums17878770?z=photo17878770_294222085%2Falbum17878770_00
-
19.12.2012, 23:31 #3
- Регистрация
- 13.11.2012
- Адрес
- Москва
- Сообщений
- 49
Добрый день! 1) включаются в себестоимость
2) пп.10 п. 1 ст. 251 не учитываются при определении налоговой базы.
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Похожие темы
-
Книга учета доходов и расходов УСН в электронном виде?
от sbs в разделе “Упрощенка” (УСН), ЕНВД, ЕСХНОтветов: 8Последнее сообщение: 10.10.2012, 12:42 -
Как сдавать отчетность и вести книгу учета доходов и расходов
от Валерон в разделе “Упрощенка” (УСН), ЕНВД, ЕСХНОтветов: 5Последнее сообщение: 20.12.2011, 18:50 -
281-ФЗ: как определять размер расходов/доходов, оплаченных валютными авансами?
от MaTan в разделе Прочие налоги и обязательные платежиОтветов: 7Последнее сообщение: 10.02.2011, 16:54 -
ПРИНЦИП РАВНОМЕРНОСТИ ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
от Shackirova в разделе Налог на прибыльОтветов: 10Последнее сообщение: 24.10.2006, 14:15 -
ВАСя об учете доходов и расходов на упрощенке
от Cerberus в разделе “Упрощенка” (УСН), ЕНВД, ЕСХНОтветов: 11Последнее сообщение: 05.07.2006, 11:34
Copyright 2006-2013 Российский налоговый портал.
Социальные закладки