Показано с 1 по 3 из 3
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    19.12.2012
    Сообщений
    3

    Лампочка Помогите определиться со статьями доходов и расходов плз

    Налог на прибыль
    Статьи доходов:
    Д62/к90 субсчет «Выручка» ( от реализации СМР) = 7411400
    Д51/к62 субсчет «Авансы полученные» (от заказчика СМР) = 700000
    Д51/К58 (проценты, полученные по договору кредита) = 80000
    Д 60/ К 91.1 (сумма списанной кредиторской задолженности по истечении срока давности) = 38000 (признаётся как внереализационный доход)
    Д 51/ К 91.1 (получены средства от страховой компании по договору страхования риска неисполнения обязательств покупаетлем) = 590000
    Итого: 8819400
    Статьи расходов:
    Д 60 субсчет «Авансы выданные»/ К 51 = 98500 (54500+44000)
    Д 90 субсчет «Себестоимость продаж/ К 19 = 1740000+1540000+1358400 = 4638400
    Итого: 4736900
    Не учитываются в НБ по налогу на прибыль:
    Д 58.1/ К 51 (взнос в уставный капитал другой организации)
    Д 76.2/ К 91.1 (признанные должником штрафы за нарушение)
    Д51/к76.3 субсчет «Расчеты по причитающимся дивидендами другим доходам» (от долевого участия) – НЕ учитываются в статье доходов, т.к. налог удерживает налоговый агент(организация долевым участником котороый мы являемся) ?
    Д 91.2/ К 01 (стоимость безвозмездно переданных ОС)
    НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
    в федеральный бюджет (8819400-4736900)*0,02= 81650
    в в бюджеты субъектов РФ (8819400-4736900)*0,18= 734850
    Вопрос:
    1) учитывается ли Д 90/К 44 (представительские расходы) в статье расходов или они включены в себестоимость?
    2) как учитываются Д 51/ К 66 (средства полученные по договору кредита) ?

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    19.12.2012
    Сообщений
    3

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    13.11.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    49

    По умолчанию

    Добрый день! 1) включаются в себестоимость
    2) пп.10 п. 1 ст. 251 не учитываются при определении налоговой базы.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Похожие темы

  1. Книга учета доходов и расходов УСН в электронном виде?
    от sbs в разделе “Упрощенка” (УСН), ЕНВД, ЕСХН
    Ответов: 8
    Последнее сообщение: 10.10.2012, 12:42
  2. Как сдавать отчетность и вести книгу учета доходов и расходов
    от Валерон в разделе “Упрощенка” (УСН), ЕНВД, ЕСХН
    Ответов: 5
    Последнее сообщение: 20.12.2011, 18:50
  3. 281-ФЗ: как определять размер расходов/доходов, оплаченных валютными авансами?
    от MaTan в разделе Прочие налоги и обязательные платежи
    Ответов: 7
    Последнее сообщение: 10.02.2011, 16:54
  4. ПРИНЦИП РАВНОМЕРНОСТИ ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
    от Shackirova в разделе Налог на прибыль
    Ответов: 10
    Последнее сообщение: 24.10.2006, 14:15
  5. ВАСя об учете доходов и расходов на упрощенке
    от Cerberus в разделе “Упрощенка” (УСН), ЕНВД, ЕСХН
    Ответов: 11
    Последнее сообщение: 05.07.2006, 11:34

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •