Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    07.09.2010
    Сообщений
    4

    По умолчанию НДС при экспорте услуг

    Компания получает/оказывает услуги связи как российским (с ндс 18%), так и зарубежным (без ндс) контрагентам.
    При получении услуг нет возможности определить использована данная услуга для предоставления услуг российской или зарубежной компании.
    С зарубежными контрагентами есть соответствующие контракты, оплаты проходят по валютному р/с.
    Как правильно определить сумму возмещения НДС? На основании каких пунктов НК, постановлений, писем и пр.?

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    07.09.2010
    Сообщений
    4

    По умолчанию

    никто ничего не посоветует? то ли вопрос сильно глупый, то ли сильно... специфичный

    если начать с простого примера:
    за месяц оказано услуг на сумму 1000 р., из них:
    600 р. с учетом ндс (ндс =91,53р.) - российским компаниям и
    400р. без ндс - зарубежным

    при этом куплено услуг на 700 р., из них:
    500 р. с учетом ндс (ндс =76,27р.) - у российских компаний и
    200р. без ндс

    как определить размер ндс к уплате и ндс к возмещению?
    вопрос касается именно услуг связи, оказываемых на основании лицензии (лицензия на передачу данных для целей передачи голосовой информации)

  3. #3
    Форумянин
    Регистрация
    16.06.2009
    Сообщений
    2

    По умолчанию

    разделять облагаемые и необлагаемые операции, в УП прописывать раздельный учет по вычетам, приобретаемые услуги и входящий НДС по ним распределять по экономически обоснованному механизму, например - пропорционально выручке по облагаемым/необлагаемым операциям в налоговом периоде. НК не содержит единого обязательного порядка распределения вычетов, такой способ сам обкатал на нескольких делах в суде

    статей не помню

  4. #4
    Форумянин
    Регистрация
    07.09.2010
    Сообщений
    4

    По умолчанию

    спасибо, мы про подобную схему и думали, но были сомнения...
    и еще вопрос от "чайника", а будет ли разница в распределении вычетов если услуги оказаны "без ндс" и если оказаны со ставкой ндс = 0%?

  5. #5
    Форумянин
    Регистрация
    17.08.2010
    Сообщений
    7

    По умолчанию

    услуги оказаны "без ндс" - это необлагаемая НДС операция,
    если оказаны со ставкой ндс = 0% - это облагаемая НДС операция, но по налоговой ставке 0%.

    Налогоплательщик обязан вести раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций (ст. 170 НК РФ).

    Для этих целей, как указал 4winters
    в УП прописывать раздельный учет

  6. #6
    Форумянин
    Регистрация
    07.09.2010
    Сообщений
    4

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от yuriaks Посмотреть сообщение
    [i]
    Налогоплательщик обязан вести раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций (ст. 170 НК РФ).
    а если % приобретенных услуг без ндс меньше 5%, то можно не вести раздельный учет?

    Цитата Сообщение от "Письмо минфина от 22.04.2010
    Вместе с тем нормами абз. 9 п. 4 ст. 170 Кодекса предусмотрено, что если в налоговом периоде у налогоплательщика, осуществляющего операции, как облагаемые налогом на добавленную стоимость, так и не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов, то в этом налоговом периоде такой налогоплательщик имеет право не вести вышеуказанный раздельный учет, а всю сумму налога на добавленную стоимость, предъявленного при приобретении товаров (работ, услуг), используемых для указанных операций, принимать к вычету в порядке, предусмотренном ст. 172 Кодекса.
    если доля расходов, не облаганмых ндс, составила 4%
    а доля доходов, не облагаемых ндс, составила 15%,
    то на основании данного пункта можем ли мы весь "входной" ндс принять к вычету?

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •