Показано с 1 по 20 из 20
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    Вопрос Надо ли резиденту США платить налог с продажи квартиры в РФ?

    Как нерезиденту уплатить налог с продажи квартиры в России, если он там не бывает? Можно ли из-за границы или надо ехать для этого в Россию?

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    По умолчанию Договор об избежании двойного налогообложения США и России

    Есть ли какие-нибудь льготы для налоговых резидентов США при уплате НДФЛ с продажи квартиры в России или надо 30% платить? Подскажите, кто знаком с договором.

  3. #3
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    А какая страна проживания нереза? Может соглашение об избежании двойного налогообложения есть.

  4. #4
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    По умолчанию

    Страна проживания - США

  5. #5
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Договором между Россией и США об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17.06.92 установлено, что "другие доходы" (к которым отнесены и доходы, полученные в данном случае, независимо от места их возникновения) облагаются налогом только в государстве, которое является постоянным местопребыванием лица, получившего доход. Следовательно, полученный иностранным гражданином доход от продажи квартиры подлежит налогообложению в стране по месту его постоянного жительства.

  6. #6
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    По умолчанию

    Спасибо за ответ. Вы - юрист? Я на этом же сайте нашла текст договора, но не совсем понимаю каким образом его интерпетировать. Вот та часть, какая относится к недвижимости (цитата внизу). Мне не очень понятен пункт 4.

    "Статья 9. Доходы от недвижимого имущества

    1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

    2. Для целей настоящего Договора термин "недвижимое имущество" включает вещное право любого физического или юридического лица на землю, не отделенные от нее продукты земли, а также любое имущество, прикрепленное к земле (здания, сооружения и так далее), и другое имущество, рассматриваемое в качестве недвижимого имущества по законодательству того Договаривающегося Государства, в котором находится рассматриваемое имущество. Морские, воздушные и речные суда не рассматриваются в качестве недвижимого имущества.

    3. Положения пункта 1 применяются к доходу, полученному от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества.

    4. Лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, которое подлежит налогообложению в другом Договаривающемся Государстве в отношении доходов от недвижимого имущества, расположенного в этом другом Государстве, может выбрать, в соответствии с процедурой, предусмотренной национальным законодательством этого другого Государства, исчисление налога с таких доходов на базе чистого облагаемого дохода, как если бы эти доходы были отнесены к постоянному представительству в этом другом Государстве. Любой такой выбор будет обязательным в налогооблагаемом году, в котором сделан выбор, и во все последующие налогооблагаемые годы до тех пор, пока не будет отменен в соответствии с процедурой, предусмотренной внутренним законодательством Договаривающегося Государства, в котором расположено имущество."

  7. #7
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от Antonia Посмотреть сообщение
    Спасибо за ответ. Вы - юрист?
    Нет, еще только учусь. Да, ст.9 договора вынуждает налог заплатить в РФ.

  8. #8
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    По умолчанию

    Вопрос в том, как осуществить оплату на практике. По почте выслать декларацию из=за границы, а потом ждать платежных документов? Или сразу платить? А если сразу, то как налоговая свяжет декларацию и платеж, если у нерезидента нет и не было ИНН? В Россит какая процедура для резидентов, к примеру?

  9. #9
    галлюцинатор-рецидивист (с) Lxv&McAlan Аватар для Punisher
    Регистрация
    02.07.2001
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    11,454

    По умолчанию

    Antonia, По почте выслать декларацию из=за границы, а потом ждать платежных документов? Или сразу платить? А если сразу, то как налоговая свяжет декларацию и платеж, если у нерезидента нет и не было ИНН? В Россит какая процедура для резидентов, к примеру?
    по декларации и порядку уплаты смотрите ст.228,229 НК РФ

    насчет ИНН не факт, что его нет, т.к. нерез поставлен на учет по месту недвижки
    а вот примет ли казначейство платеж из-за рубежа, это вопрос. лучше у банкиров уточнить
    Вопреки распространенному заблуждению древнейшим видом деятельности является консалтинг. Первым консультантом был змей в райском саду. Питер Блок

  10. #10
    Форумянин
    Регистрация
    26.11.2007
    Адрес
    Москва, Вена
    Сообщений
    220

    По умолчанию

    Ну зачем же вы человека с толку сбиваете! Статья 9 Соглашения с США относится к "доходу, полученному от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества". А в данном случае применяется пункт 3 Статьи 19: "Несмотря на положения пункта 1, доход, полученный лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от отчуждения недвижимого имущества (определенного в пункте 2 Статьи 9 (Недвижимое имущество)), расположенного в другом Договаривающемся Государстве, или акций, или других прав участия в прибылях компании, основные средства которой состоят не менее чем наполовину из недвижимого имущества, расположенного в этом другом Договаривающемся Государстве, может быть обложен налогом в соответствии с национальным законодательством этого другого Государства." "Может" означает в данном случае, что если в российском налоговом законодательстве установлено, что такой доход подлежит налогообложению в России, то Соглашение не ограничивает это право.
    Что касается техники уплаты налога, то это зависит от того, кому продается квартира. Если российскому юрлицу, то оно будет выступать налоговым агентом и удерживать налог при выплате дохода. Если российскому физлицу или иностранцу (неважно, юрдицу ли физлицу), то, в принципе, обязанность по исчислению и уплате налога лежит на ионстранном физлице - продавце. Хотя механизма обязания его к упалте налога нету.
    Так что если продавец попадает в одну из ситуаций, когда должен все сделать сам, он заполняет декларацию 3-НДФЛ (ИНН указывать не обязательно) и уплачивает рублями причитающийся налог. Может заплатить не банковсим переводом, а попросить кого-нибудь оплатить здесь наличными через Сбербанк, например.

  11. #11
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от Kupa Посмотреть сообщение
    Ну зачем же вы человека с толку сбиваете!
    Смысл от этого не меняется. Ну, не на основании ст.9, а по ст.19 его расстреляют. Какая разница?

  12. #12
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от Kupa Посмотреть сообщение
    Может заплатить не банковсим переводом, а попросить кого-нибудь оплатить здесь наличными через Сбербанк, например.
    Ст. 45 НК РФ не позволяет. Каждый должен платить за себя, исключение - налоговые агенты.

  13. #13
    Форумянин Аватар для LionZ
    Регистрация
    23.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    3,013

    Разговорчивый

    Цитата Сообщение от Kupa Посмотреть сообщение
    и уплачивает рублями причитающийся налог.
    Ога
    Цитата Сообщение от НК РФ
    Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора
    3. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
    3) со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства;
    Не написано же в какую федеральную почтовую связь платить. Вот пусть в американскую и заплатит, если там есть такая. Ну, местная администрация там точно есть. Можно еще мешок с монетами по 1 рублю в Посольство РФ принести и попросить их принять налог в казну РФ. А коли откажут - попросить письменный отказ РФ от приема налога.

  14. #14
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    По умолчанию

    Спасибо за разъяснение.

  15. #15
    Форумянин
    Регистрация
    12.08.2009
    Сообщений
    11

    По умолчанию

    Цитата Сообщение от Kupa Посмотреть сообщение
    Так что если продавец попадает в одну из ситуаций, когда должен все сделать сам, он заполняет декларацию 3-НДФЛ (ИНН указывать не обязательно) и уплачивает рублями причитающийся налог. Может заплатить не банковсим переводом, а попросить кого-нибудь оплатить здесь наличными через Сбербанк, например.
    А как без ИНН налоговая инспекция привяжет уплаченныи налог к самои декларации, чтоб защитать платеж? Не знаю, ясно ли я выражаюсь. А если нерезидент неправильно налог посчитает и уплатит, то как налоговая будет ему сообщать об этом? Пошлет за границу уведомление?

    Еще слышала, что с 1 млн налог не платится. это к нерезидентам тоже относится?

  16. #16
    Форумянин
    Регистрация
    28.01.2008
    Сообщений
    72

    По умолчанию

    А как без ИНН налоговая инспекция привяжет уплаченныи налог к самои декларации, чтоб защитать платеж?
    Через ФИО, надо полагать.
    А если нерезидент неправильно налог посчитает и уплатит, то как налоговая будет ему сообщать об этом? Пошлет за границу уведомление?
    Возможно. Наверное, будет действовать через налоговиков США.
    Еще слышала, что с 1 млн налог не платится. это к нерезидентам тоже относится?
    Нет. Имущественный налоговый вычет по доходам от продажи имущества применяется при определении налоговой базы только в отношении налоговых резидентов РФ.
    Antonia, вот можете почитать аналогичную тему, возможно что-то проясните для себя.
    http://www.banki.ru/forum/index.php?...D=37&TID=26291
    Попробуйте так же вникнуть в эту тему, там обсуждается и США.
    http://taxpravo.ru/forum/showthread.php?t=74413
    Возможно вы примете совсем другое решение. )))

    Цитата Сообщение от Kupa Посмотреть сообщение
    Что касается техники уплаты налога, то это зависит от того, кому продается квартира. Если российскому юрлицу, то оно будет выступать налоговым агентом и удерживать налог при выплате дохода.
    На каком основании, когда есть пп. 2 п. 1 ст. 228 НК?
    Последний раз редактировалось Proffet; 18.08.2009 в 18:35.

  17. #17
    Форумянин
    Регистрация
    24.08.2009
    Сообщений
    1

    По умолчанию

    Proffet, ЗДРАВСТВУЙТЕ.помогите разобраться. я гражданин рф,но живу в беларуссии, летом 2008 продал квартиру в рф подал декларацию и попросил налоговый вычет на всю сумму,т.к. квартира находилась в собственности более трёх лет. налогова вычет не предоставила исоставила акт камеральной проверки, по которому требуют уплатить 30% от сделки, т.к. яне являюсь резидентом. а как жедоговор от 21 апреля95(ст.4,6,12,21), 25 дек98(ст.6,7) получается, что прав гражданина меня лишили, а обязанности остались. подскажите пожалуйста как мне поступать. спасибо.

  18. #18
    Форумянин
    Регистрация
    28.01.2008
    Сообщений
    72

    По умолчанию

    a1eksandr, ЗДРАВСТВУЙТЕ. В соответствии с положениями подпункта 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации находящегося на ее территории недвижимого имущества.
    Согласно положениям статьи 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, являются доходы от источников в Российской Федерации. Пунктом 3 статьи 224 Кодекса предусмотрено, что такие доходы облагаются по ставке 30 процентов.
    Следует иметь в виду, что это положение распространяется на всех физических лиц безотносительно их гражданства и, таким образом, оно соответствует принципам, провозглашенным в пункте 2 статьи 3 Кодекса.
    Имущественный налоговый вычет по доходам от продажи имущества, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, применяется при определении налоговой базы только в отношении налоговых резидентов Российской Федерации независимо от их гражданства.
    Согласно положениям пункта 1 статьи 12 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Беларусь об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов от 21 апреля 1995 года доходы налогового резидента Беларусь, получаемые от продажи недвижимого имущества, расположенного в Российской Федерации, могут облагаться налогом в России.
    Данное положение означает, что Российская Федерация вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства к указанным доходам налогового резидента Беларусь. Таким образом, доход налогового резидента Беларусь от продажи квартиры в России, облагается в Российской Федерации по ставке 30 процентов. Об указанном доходе на основании положений подпункта 2 пункта 1 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 подается налоговая декларация, представляемая в налоговый орган по месту нахождения упомянутого недвижимого имущества в срок до 30 апреля года, следующего за календарным годом, в котором такой доход был получен.
    Статей 20 Соглашения предусмотрено, что, если налоговый резидент Беларусь получает доход в России, который в соответствии с положениями Соглашения может облагаться налогом в России, сумма налога на этот доход, уплаченная в России, подлежит вычету из налога, взимаемого в Беларусь с такого налогового резидента в связи с получением этого дохода. Тем самым устраняется двойное налогообложение.

  19. #19
    Форумянин
    Регистрация
    28.01.2008
    Сообщений
    72

    По умолчанию

    Касаемо граждан Беларусь
    Для того, чтобы определить для целей исчисления НДФЛ налоговый статус физического лица - гражданина Республики Беларусь, недостаточно знания соответствующих норм НК РФ. Необходимо обратиться к тексту Протокола от 26.01.2006 к Соглашению между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения от 21.04.1995.

    Размер налоговой ставки по НДФЛ граждан Республики Беларусь зависит от того, признаются они налоговыми резидентами РФ или нет, но при этом для них Протоколом устанавливается особый порядок определения их налогового статуса – в зависимости от наличия трудового договора, предусматривающего длительность работы по найму в РФ в течение не менее 183 дней, и для начала налогообложения по ставке 13% не требуется истечения этого срока. Этим он принципиально отличается от порядка определения налогового статуса других иностранных граждан
    http://taxpravo.ru/news/taxpravo/art...61792080093618

  20. #20
    Форумянин
    Регистрация
    21.03.2014
    Сообщений
    1

    По умолчанию

    Обратись за помощью в компанию занимающаяся продажей квартир. Например вот. Они тебе посоветуют и расскажут как сделать и что предстоит

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •