Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Форумянин
    Регистрация
    29.10.2008
    Сообщений
    19

    По умолчанию как проверяют раздельный учет

    Прошу помощи у тех кто часто сталкивается с ЕНВД и другими налогами.
    Ситуация такая. Н\о проверили ЧП-ка по НДФЛ и ЕСН, виды деятельности опт и розница соответсвенно ЕНВД и общий режим. Усмотрев что ведомый предпринимателем раздельный учет не соотевтствует требованиям НК (это отдельный вопрос им пока не загружался) исчислил НДФЛ расчетным методом.

    Расчет был следующим,
    установили среднюю торговую наценку (куплено - продано по опту на основании с\ф) она составила приблизительно 12%.
    Далее из общей суммы доходов поступивших на р\с (приняв во внимание что по безналу опдачивается тока опт) вычитаются эти самые 12% и получается сумма профессиональных вычетов по НДФЛ относящаяся к общеему режиму. ну и т.д сумма по банку минус сумма вычетов получаем базу по НДФЛ.

    Однако оказывается что ранее того же ЧП-ка трепали по НДС и вот там расчет был немного другой.
    Установили некую пропорцию соотношения сумм полученных на р\с и в кассу магазина и в этой пропорции приняли к вычету НДС.

    Вопрос? какой из расчетов правильный ну и соответственно можно ли пересчитать НДФЛ исходя из пропорции а не торговой наценки.

  2. #2
    Форумянин
    Регистрация
    29.10.2008
    Сообщений
    19

    По умолчанию

    Наши возражения Инспекция не удовлетварила, в них мы настаивали на применении пропорционального метода определния расходов исходя из сумм доходов полученных по общему режиму и вменёнке.
    В итоговом решении инспекции указано что такой метод применятся не может, в частности ещё и по тому что предприниматель не фиксировал и неотражал остатки товара на следующий налоговый периуд.
    МОЖЕТ кто объяснит популярно причем тут остатки товара и определение величины расходов с использованием торговой наценки.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Социальные закладки

Социальные закладки

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •